Ein Antrag entscheidet über die Wegzugsbesteuerung.

Am Tag des Wegzugs nicht, wenn Sie den Antrag stellen. Österreich behandelt Ihre Anteile beim Umzug als zum Marktwert verkauft, ohne dass Sie etwas tun müssen. Weil Zypern in der EU liegt, wird die Steuer berechnet, aber erst beim tatsächlichen Verkauf eingehoben. Den Antrag stellen Sie in der Steuererklärung für das Jahr des Umzugs.

Dann ist die Steuer fällig, und Sie können das später nicht mehr reparieren. Der Antrag zählt nur in der Erklärung für das Jahr des Umzugs, eingereicht vor dem Bescheid, und für jede Beteiligung einzeln. Wer schreibt, die Nichtfestsetzung sei abgeschafft oder es gebe nur Raten, meint Betriebsvermögen oder deutsches Recht, nicht privat gehaltene Anteile.

Wenn Sie in Österreich keine Wohnung mehr haben, die Sie nutzen, und sich dort nicht sechs Monate aufhalten. Die Abmeldung ist eine Formsache und beendet die Steuerpflicht nicht allein. Sind Sie sechs Monate in Österreich, sind Sie wieder mit Ihrem gesamten Einkommen steuerpflichtig, rückwirkend ab dem ersten Tag des Aufenthalts.

Ja, nach der Zweitwohnsitzverordnung, wenn drei Dinge zusammen zutreffen. Ihr Lebensmittelpunkt liegt mindestens fünf Kalenderjahre im Ausland, Sie nutzen die Wohnung höchstens 70 Tage im Jahr, und ein schriftliches Verzeichnis belegt diese Tage. Dann sind Sie ab dem Jahr nach dem Umzug nicht mehr unbeschränkt steuerpflichtig. Ziehen Sie vor Ablauf der fünf Jahre zurück, fällt das weg.

Sie können sie behalten, ihre Geschäftsleitung nach Zypern verlegen oder sie abwickeln und auf Zypern neu starten. Verlegen Sie nur die Geschäftsleitung, ist sie in beiden Ländern ansässig, weil der Sitz sie österreichisch hält. Für die meisten ist eine neue zyprische Firma am saubersten. Planen Sie den Zeitpunkt, denn Ihre Anteile werden beim Wegzug bewertet, und der Antrag gehört in die Erklärung dieses Jahres.

Das kann sein. Österreich kann den Gewinn einer niedrig besteuerten ausländischen Firma im Inland besteuern. Seit 2026 liegt diese Niedrigsteuergrenze bei 15 %, gemessen an der tatsächlich gezahlten Steuer. Zypern liegt also genau auf der Linie, IP-Box-Einkünfte mit 3 % darunter. Die Regel greift aber nur, wenn eine österreichische Gesellschaft die zyprische Firma beherrscht. Sind Sie weggezogen und halten die Anteile selbst, greift sie nicht.

Nein. Nach der 60-Tage-Regel sind Sie auf Zypern steuerlich ansässig mit 60 Tagen im Jahr hier, einer gemieteten oder eigenen Wohnung, einer Tätigkeit auf Zypern und höchstens 183 Tagen in einem anderen Land. Die Führung Ihrer eigenen zyprischen Firma kann als Tätigkeit zählen.

Ja, und Österreich hat keine Schenkungs- oder Erbschaftssteuer. Schenkungen über 50.000 Euro im Jahr unter Angehörigen, oder 15.000 Euro in fünf Jahren unter anderen, müssen Sie aber binnen drei Monaten melden, sonst droht eine Strafe bis 10 % des Werts. Eine Schenkung von Anteilen an jemanden im Ausland kann zudem die Wegzugsbesteuerung auslösen. Planen Sie beides gemeinsam.

EU-Regeln stimmen sie zwischen den beiden Ländern ab. Die Details haben wir nicht recherchiert, deshalb nennen wir hier keine Zahlen. Finanziell kann es so viel ausmachen wie die Steuer. Fragen Sie einen österreichischen Berater zu Sozialversicherung und Pension, bevor die Erklärung für das Wegzugsjahr eingereicht wird. Bei Bedarf empfehlen wir Ihnen einen.