Gründen Sie eine Gesellschaft auf Zypern — oder verlegen Sie Ihre aus der Schweiz

Der Weg von der Schweiz nach Zypern ist der einzige in dieser Reihe, bei dem die ehrliche Antwort mit Zugeständnissen beginnt. Die Schweiz kennt keine persönliche Wegzugssteuer, private Kapitalgewinne sind ohnehin steuerfrei, und eine Gesellschaft im Kanton Zug zahlt auf ihren Gewinn weniger als eine zyprische. Übrig bleibt eine Steuer, die jedes Jahr auf Vermögen erhoben wird, das womöglich nichts verdient hat.

Aktualisiert für das zyprische Steuerrecht und die zyprischen Vorschriften 2026.

Ein Partner für die zyprische Hälfte eines Schweizer Wegzugs

Sumly ist der vollständig digitalisierte Weg, auf Zypern eine Gesellschaft zu gründen, ein Schweizer Geschäft dorthin zu verlegen und es vom ersten Tag an zu betreiben. Wir tragen die Gesellschaft ein, eröffnen Ihre Bücher am Tag der Bestellung, bereiten jede zyprische Erklärung Feld für Feld vor und führen steuerliche Ansässigkeit und Non-Dom-Antrag als eine Leistung zum Festpreis. Ein Dashboard, ein Anbieter, Preise vor der Bestellung sichtbar — statt Treuhänder auf der einen, Kanzlei auf der anderen Seite und niemand für das Stück dazwischen.

Das ist Sumly — und was wir tatsächlich für Sie tun

Sie melden sich. Wir gründen die Gesellschaft, sind Ihr Sekretär und Vertreter auf Zypern, stellen den Geschäftssitz mit Postweiterleitung, führen Buchhaltungssystem und Buchhalter, organisieren den Prüfer und binden Ihre Zahlungs- und Verkaufssysteme an. Für die Seite in Ihrem Heimatland bringen wir Sie zum richtigen Berater.

Wir begleiten Sie auf beiden Seiten. Die zyprische Seite übernehmen wir vollständig. Für die Seite, die Sie verlassen, bringen wir Sie direkt zu einem Berater oder Anwalt aus unserem Netzwerk und halten den Faden zwischen ihm und uns. Ein Ansprechpartner für den ganzen Umzug. Ist Ihr Fall einfach, machen wir alles zum Festpreis.

Teil 1: Was der Wegzug kostet

Ihr Heimatland lässt Sie nicht los, sobald das Flugzeug abhebt. Was weiterläuft.

Warum steht hinter jeder Schweizer Zahl der Kanton Zug?

Weil es «den Schweizer Steuersatz» nicht gibt und seine Veröffentlichung unredlich wäre. Die Schweizer Steuer setzt sich aus drei Schichten zusammen: der direkten Bundessteuer, der Kantonssteuer und der Gemeindesteuer. Jeder Kanton legt in seinem Steuergesetz eine einfache Steuer fest, und Kanton, Gemeinde und meist auch eine Kirche wenden darauf ihr eigenes Vielfaches an — den Steuerfuss. Zwei Gesellschaften mit identischer Buchhaltung, zwanzig Bahnminuten voneinander entfernt, zahlen deutlich Unterschiedliches.

Dieser Leitfaden wählt deshalb einen Kanton und nennt ihn jedes Mal: Kanton Zug, ordentliche Besteuerung, keine Patentbox, keine Sonderentlastung. Nach Zug ziehen die Leser, um die es hier geht; jede andere Modellierung würde Zypern schmeicheln. Wo eine Zürcher Zahl etwas zeigt, was die Zuger nicht zeigen kann, steht sie als Zürcher Zahl mit ihrer eigenen Steuerperiode da.

Ein Begriff gehört vor die Zahlen geklärt. Der Steuerfuss ist kein Steuersatz. Er ist ein Vielfaches, das auf einen Satz angewendet wird — in Zug 82 % der einfachen Kantonssteuer —, und wer ihn als «Satz» übersetzt, produziert Vergleiche, die um den Faktor zwei danebenliegen.

Erhebt die Schweiz eine Wegzugssteuer, wenn Sie nach Zypern ziehen?

Auf Sie nicht. Es gibt keine fingierte Veräusserung Ihrer Beteiligung, keinen Auslöser bei 1 Prozent, keine Abrechnung beim Wegzug und keinen Stundungsmechanismus — weil es nichts zu stunden gibt. Die gesamte schweizerische Wegzugsbesteuerung natürlicher Personen ist ein Satz darüber, wann die Steuerpflicht endet.

Das Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer bestimmt, dass die Steuerpflicht mit dem Tode oder dem Wegzug des Steuerpflichtigen aus der Schweiz oder mit dem Wegfall der in der Schweiz steuerbaren Werte endet. Die Eidgenössische Steuerverwaltung hält dasselbe für das kantonale Recht fest: Die unbeschränkte Steuerpflicht endet mit dem Tod oder mit dem Wegzug aus der Schweiz, beziehungsweise aus dem Kanton. Mehr ist es nicht.

Stellen Sie das neben Deutschland, Norwegen oder die Niederlande, die alle unrealisierte Anteilsgewinne beim Weggehen besteuern, und die Schweiz ist wirklich grosszügig. Wer geht, nimmt seine stillen Reserven unbesteuert mit. Wer Ihnen etwas anderes erzählt, überträgt das deutsche Denkmodell einer fingierten Veräusserung auf ein Land, das sie nicht kennt.

Die Steuerverwaltung stellt ausdrücklich klar, dass die Regelung bei grenzüberschreitenden Verlegungen unabhängig davon gilt, ob das Ausland seinerseits besteuert oder die schweizerische Belastung berücksichtigt, und dass «Ausland» Staaten mit und ohne Doppelbesteuerungsabkommen umfasst. Dass Zypern EU-Mitglied und Abkommenspartner ist, ändert an Art. 61b nichts.

Ist Zypern bei der Gewinnsteuer tatsächlich günstiger als Zug?

Nein — und ein Leitfaden, der das Gegenteil behauptete, hätte den ersten Kommentar verdient, der ihn auseinandernimmt. Der Kanton Zug veröffentlicht eine Gesamtbelastung von 11,8 % auf Unternehmensgewinne, einschliesslich Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuer. Eine zyprische Gesellschaft zahlt auf ihren steuerbaren Gewinn 15 % ab dem Steuerjahr 2026. Auf dieser Zeile gewinnt Zug.

Die Zusammensetzung der Schweizer Seite, damit Sie nachrechnen statt glauben: Die Gewinnsteuer des Bundes ist proportional und beträgt 8,5 % des Reingewinns, erhoben auf dem Gewinn nach Steuern, weshalb sie auf einer Vorsteuerbasis gemessen tiefer ausfällt. Zugs einfache Gewinnsteuer liegt bei 3,5 %, bei einem kantonalen Steuerfuss von 82 %, einer Kapitalsteuer von 0,5 Promille des steuerbaren Eigenkapitals und einer jährlichen Mindeststeuer von 250 Franken einfacher Kantonssteuer.

In einem Hochsteuerkanton sieht das völlig anders aus. Das Kantonale Steueramt Zürich beziffert die gesamte Gewinnsteuerbelastung einer Gesellschaft mit Sitz in der Stadt Zürich auf 19,62 % des Gewinns vor Steuern, für die Steuerperiode 2023. Der einfache Kantonssatz darunter beträgt 7 % und hat sich seither nicht bewegt — deshalb bleibt die Rechnung von 2023 die richtige. Ein Gemeindesteuerfuss kann sich aber mit dem Budgetjahr ändern; behandeln Sie die Zahl also als datierte Grösse und nicht als Konstante.

Wer diese Tabelle ehrlich liest, hat sein Publikum bereits segmentiert. Eine Zürcher Gesellschaft hat ein Gewinnsteuerargument für Zypern. Eine Zuger hat keines — und eine Zürcher Leserin sollte den billigeren Zwischenschritt, den Umzug innerhalb der Schweiz, mindestens durchrechnen, bevor sie ein anderes Land durchrechnet. Wir sagen das lieber, als so zu tun, als gäbe es diese Möglichkeit nicht.

Eine weitere Tatsache räumt eine verbreitete Sorge aus. Die schweizerische Antwort auf die Mindestbesteuerung sichert im Inland 15 % für grosse, international tätige Unternehmensgruppen oberhalb einer Umsatzschwelle von 750 Millionen Euro, und die Steuerverwaltung hält ausdrücklich fest, dass die heutigen Gewinnsteuern von Bund und Kantonen für alle übrigen Unternehmen unverändert weiterlaufen. Für eine inhabergeführte Gesellschaft ist die zweite Säule des OECD-Projekts kein Wegzugsgrund.

Was ist die kantonale Vermögenssteuer — und warum ist sie der eigentliche Grund?

Weil sie jährlich anfällt, weil sie den Bestand Ihres weltweiten Reinvermögens trifft statt eines Ertrags, und weil Zypern nichts Vergleichbares kennt. Das ist die einzige Zeile des Vergleichs, die einer Zuger Prüfung standhält, und sie ist der Grund, warum der Rechner am Kopf dieser Seite überhaupt eine Zeile für die Vermögenssteuer hat.

Eine Bundesvermögenssteuer gibt es nicht. Die Abgabe steht vollständig in den kantonalen Steuergesetzen und erfasst das Gesamtvermögen — bewegliches und unbewegliches Vermögen, rückkaufsfähige Lebens- und Rentenversicherungen, das in einem Geschäftsbetrieb investierte Kapital —, grundsätzlich zum Verkehrswert bewertet, abzüglich Schulden und der gesetzlichen Freibeträge.

Der Zuger Tarif und die Freibeträge, wie sie die Steuerverwaltung im Kantonsblatt veröffentlicht, gültig ab Steuerperiode 2025 in den indexierten Beträgen:

Diese Stufen und Freibeträge stammen aus § 44 StG ZG, mit den ab Steuerperiode 2025 gültigen indexierten Beträgen; Zug gleicht Stufen und Freibeträge jährlich der Teuerung an. Beachten Sie, was in der rechten Spalte steht: die einfache Kantonssteuer. Darauf wendet der Kanton seinen Steuerfuss von 82 % an, und Ihre Gemeinde sowie allenfalls die Kirche wenden auf dieselbe Zahl ihren eigenen an.

Hier die Rechnung für eine alleinstehende Person mit 4'000'000 Franken Reinvermögen im Kanton Zug — unsere eigene Arithmetik aus dem belegten Tarif oben, keine veröffentlichte Zahl. Nach Abzug des Freibetrags von 204'000 Franken bleiben 3'796'000 Franken. Die ersten drei Stufen ergeben 107.95, 215.90 und 323.85 Franken; die 3'034'000 Franken über 762'000 ergeben bei 1,700 Promille 5'157.80 Franken. Die einfache Kantonssteuer beträgt rund 5'805 Franken pro Jahr. Der Kanton nimmt davon 82 %, Gemeinde und Kirche nehmen ihre eigenen Vielfachen derselben 5'805 Franken — die tatsächliche Jahresrechnung ist also ein Vielfaches davon, das nur der Steuerfuss Ihrer Gemeinde bestimmt. Ein kombiniertes Zuger Vielfaches veröffentlichen wir hier nicht, weil wir den aktuellen Gemeindewert nicht in der Qualität belegen konnten, an der sich der Rest dieser Seite messen lässt.

Der Zürcher Tarif ist steiler. Das Kantonsblatt hält fest, dass die Vermögenssteuer zwischen 0 und höchstens 3 Promille der einfachen Staatssteuer beträgt, wobei die ersten 81'000 Franken bei Alleinstehenden und die ersten 161'000 Franken bei Verheirateten frei bleiben und die oberste Stufe über 3'304'000 Franken beginnt. Mit einem kantonalen und einem kommunalen Steuerfuss multipliziert liegt die effektive Jahresbelastung um ein Mehrfaches über der Zuger. Einen kombinierten Zürcher Prozentsatz veröffentlichen wir bewusst nicht: Das Vielfache, das wir belegen können, trägt das Datum 2023, und das Produkt aus beidem wäre als Quelle verkleidete Arithmetik.

Warum das genau die Leserinnen und Leser trifft, mit denen Sumly spricht: Bei einer Inhaberin oder einem Inhaber besteht das Vermögen meist überwiegend aus Anteilen an der eigenen Gesellschaft, für die Vermögenssteuer zum Verkehrswert bewertet, die wenig oder gar nichts ausschüttet. Die Steuer auf diesem illiquiden Posten muss aus dem Lohn bezahlt werden oder aus einer Ausschüttung, die selbst wieder besteuert wird. Zypern erhebt weder eine Vermögens- noch eine Erbschaftssteuer — es gibt keine Norm zu zitieren, weil es keine Abgabe gibt.

Überzeichnen wir es aber nicht. Wer im Wesentlichen ein hypothekarisch belastetes Eigenheim und eine Vorsorge besitzt, zahlt möglicherweise wenig. Darüber entscheidet der Rechner zusammen mit Ihrer eigenen Bilanz, nicht dieser Text.

Sind Ihre Kapitalgewinne in der Schweiz nicht ohnehin steuerfrei?

Auf beweglichem Privatvermögen ja — und genau hier fällt das meiste Zypern-Marketing für Schweizer Leser leise auseinander. Die Norm ist eine Zeile: Die Kapitalgewinne aus der Veräusserung von Privatvermögen sind steuerfrei. Wer privat gehaltene Anteile verkauft, zahlt heute nichts.

Die zyprische Befreiung für Wertschriftenveräusserungen ist für Sie deshalb Gleichstand und kein Gewinn — und wir sagen das lieber, als Ihnen etwas zu verkaufen, das Sie längst haben. Es nimmt auch den grössten Teil des Zinseszinsvorteils weg, den Zypern gegenüber anderen Wegzugsländern hat: Wenn Ihre Anlageerträge zu Hause schon unbesteuert sind, fehlt der Zehnjahresprojektion ein Motor. Was bleibt, ist das, was jedes Jahr vom Gewinn übrig bleibt — und das, was die Vermögenssteuer dem Bestand jährlich wieder entnimmt.

Drei Einschränkungen gehören offen genannt, weil Schweizer Gründerinnen und Gründer genau dort hängenbleiben.

• Grundeigentum wird kantonal erfasst. Die Zuger Grundstückgewinnsteuer beträgt mindestens 10 % und höchstens 60 %, ab einer Besitzesdauer von zwölf Jahren um 2,5 Prozentpunkte pro Jahr und ab fünfundzwanzig Jahren um 25 % ermässigt, wobei Gewinne unter 5'000 Franken unbesteuert bleiben.
• Gewerbsmässiger Wertschriftenhandel ist kein privater Kapitalgewinn. Wird gewerbsmässig gehandelt, liegt Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit vor und wird als solches besteuert.
• Indirekte Teilliquidation und Transponierung. Art. 20a DBG qualifiziert den Erlös aus dem Verkauf einer Beteiligung von mindestens 20 Prozent aus dem Privatvermögen in das Geschäftsvermögen einer anderen Person als Vermögensertrag um, soweit im Verkaufszeitpunkt vorhandene, ausschüttungsfähige nicht betriebsnotwendige Substanz innert fünf Jahren unter Mitwirkung des Verkäufers ausgeschüttet wird. Die Transponierung erfasst die Übertragung in eine Gesellschaft, an der die übertragende Person danach zu mindestens 50 Prozent beteiligt ist, soweit die Gegenleistung Nennwert und Kapitaleinlagereserven übersteigt. Wer kurz vor dem Wegzug umstrukturiert, steht mitten in dieser Norm.

Wo steht die Erbschaftssteuer — und verbessert Zypern sie?

Für den typischen Fall nicht — auch hier ist es Gleichstand, und wir sagen es. Eine Erbschafts- und Schenkungssteuer des Bundes gibt es nicht; die Abgabe ist kantonal, und das Besteuerungsrecht folgt dem Wohnsitzkanton des Erblassers oder Schenkers, ausser bei Grundstücken, die am Ort der Lage besteuert werden.

Beide Kantone, in denen unsere Leserschaft überwiegend sitzt, befreien bereits heute jene, an die die meisten Gründerinnen und Gründer vererben. Zürich befreit den Ehegatten, die eingetragene Partnerin und die Nachkommen vollständig, und für diese Übergänge ist nicht einmal eine Steuererklärung einzureichen. Zug geht weiter und befreit Ehegatte, Lebenspartner, Nachkommen, Stiefkinder sowie Eltern und Stiefeltern. Zypern hat seine Erbschaftssteuer abgeschafft. Ehegatte und Kinder: auf beiden Seiten null.

Das Erbschaftsargument greift nur ausserhalb dieses Kreises. Zürichs einfacher Tarif reicht von 2 % bis 7 % und wird nach Verwandtschaftsgrad vervielfacht, bis zum Sechsfachen für nicht verwandte Begünstigte; Zugs Tarif reicht von 10 % bis 20 % auf dem Übergang, mit einem Verwandtschaftsfaktor, der für nicht verwandte Begünstigte 100 % erreicht. Wenn Sie Geschwistern, Nichten und Neffen, einer Lebenspartnerin in Zürich oder nicht verwandten Personen zuwenden wollen, ist die Schweizer Position wirklich teuer und die zyprische wirklich nicht. Wenn es Ehegatte und Kinder sind, ändert dieser Abschnitt für Sie nichts.

Kennt die Schweiz CFC-Regeln, die eine zyprische Gesellschaft erfassen?

Nein. Das schweizerische Recht enthält keine Hinzurechnungsbesteuerung — weder das DBG noch das StHG kennen eine solche Norm, und der Bericht des Bundesrates zur aggressiven Steuerpolitik anderer Staaten behandelt CFC-Regeln durchgehend als Instrumente anderer Länder.

Das ist weit weniger beruhigend, als es klingt, denn was die Schweiz stattdessen hat, leistet mehr als eine CFC-Regel. Juristische Personen sind aufgrund persönlicher Zugehörigkeit steuerpflichtig, wenn sich ihr Sitz oder ihre tatsächliche Verwaltung in der Schweiz befindet. Die Schweiz muss einer Gesellschafterin keine passiven Einkünfte zurechnen: Liegt die tatsächliche Verwaltung in Zug, ist eine auf Zypern eingetragene Gesellschaft schlicht ein Schweizer Steuersubjekt mit ihrem Welteinkommen. Das ist das gröbere Instrument, und es wirkt ab dem ersten Franken.

Das Modell, das die deutschsprachigen Suchergebnisse zu diesem Weg beherrscht — auf Zypern gründen, in der Schweiz bleiben, über die neue Gesellschaft fakturieren —, scheitert damit an der schlichtesten Norm des Gesetzes, lange bevor jemand bei einem Abkommensartikel oder einer Missbrauchsregel ankommt. Die einzige saubere Antwort ist, dass die Person und die Leitung beide wirklich umziehen.

Was der Test praktisch fragt, ist, wo die Gesellschaft tatsächlich geführt wird: wo entschieden wird, wo die materiellen Leitungshandlungen stattfinden, wo Leute und Räume sind — und nicht, was der Handelsregisterauszug sagt. Wir zitieren hier bewusst weder einen Entscheid noch ein Kreisschreiben noch eine Tageszahl, weil die schweizerische Rechtsprechung und Verwaltungspraxis zur tatsächlichen Verwaltung nicht Teil der Recherche hinter dieser Seite waren und wir sie nicht aus dem Gedächtnis paraphrasieren. Unser Leitfaden zum Nominee-Director auf Zypern sagt offen, wo ein Nominee hilft und wo nicht.

Wann endet die schweizerische Steuerpflicht wirklich?

Am Tag der Abreise — aber der Satz wird so bestimmt, als wären Sie das ganze Jahr geblieben, und das überrascht regelmässig.

Der administrative Teil läuft über die Gemeinde. Sie melden sich bei der alten Wohngemeinde ab und bei der neuen an; die Abmeldung erfolgt persönlich, und Sie erhalten Ihren Heimatschein zurück, dazu das Familienbüchlein, wenn Kinder da sind. Der Krankenversicherungsschutz folgt dem Umzug: Personen, die ins Ausland ziehen, sind nicht mehr verpflichtet, eine Schweizer Krankenversicherung abzuschliessen, und bei einem Ziel in der EU oder EFTA gilt, dass Sie sich in jenem Staat versichern, in dem Sie arbeiten. Zypern ist EU-Staat, Sie versichern sich also auf Zypern. Schweizer Staatsangehörige im Ausland melden sich zudem bei der zuständigen Schweizer Vertretung an, die dort die Rolle der Gemeindeverwaltung übernimmt; eine Frist dafür nennen wir nicht, weil sich die kursierende Angabe nicht gegen die Seiten des Departements verifizieren liess.

Die steuerliche Frist ist die eigentliche Fehlerquelle, weil zwei verschiedene Regeln verwechselt werden:

Der Haken der zweiten Zeile ist der Satz. Das Beispiel der Steuerverwaltung läuft in die andere Richtung — Zuzug am 1. Juli, Monatslohn 5'000 Franken, steuerbares Einkommen für das Jahr 30'000 Franken, aber angewendet wird der Steuersatz, der für das theoretische Jahreseinkommen von 60'000 Franken gilt. Beim Wegzug gilt dieselbe Satzbestimmung. Ein kurzes, gut bezahltes letztes Schweizer Jahr wird zum Satz eines ganzen besteuert.

Können Sie von Zypern aus weiter in die AHV einzahlen?

Nein — und das ist die nützlichste Korrektur dieses Leitfadens, weil deutschsprachige Auswanderungstexte routinemässig das Gegenteil behaupten.

Was zutrifft, klingt milder. Der bereits erworbene AHV-Anspruch geht nicht verloren; es endet nur der weitere Aufbau. Ab Zypern fallen Sie unter die europäische Koordinierung der sozialen Sicherheit und versichern sich vor Ort, und die in der Schweiz und auf Zypern zurückgelegten Beitragszeiten werden koordiniert statt verworfen. Was diese Seite nicht sagen kann, ist, wie sich das auf Höhe und Zeitpunkt Ihrer künftigen AHV-Rente in Ihrem konkreten Verlauf auswirkt — das ist eine Frage an die Ausgleichskasse, und man stellt sie besser vorher als nachher.

Und eine bewusste Lücke, offen benannt, weil die Alternative auf einer Entscheidungsseite das Raten wäre: Die Behandlung Ihrer Pensionskasse — der zweiten Säule — beim Wegzug in einen EU-Staat wurde für diesen Leitfaden nicht recherchiert. Freizügigkeitsleistung, die Frage, welcher Teil bei einem Ziel innerhalb der EU oder EFTA bar bezogen werden darf, und der Weg über eine Freizügigkeitsstiftung liegen ausserhalb dessen, was wir belegt haben. Für die meisten Schweizer Gründerinnen und Gründer ist diese Frage finanziell mit der Vermögenssteuer vergleichbar. Holen Sie dazu gezielt Schweizer Rat ein, und misstrauen Sie jedem, der sie beiläufig beantwortet.

Was gibt Ihnen das Doppelbesteuerungsabkommen Schweiz–Zypern?

Gute Sätze auf Zinsen und Lizenzgebühren — und eine schlechtere Dividendenposition, als die meisten annehmen. Das Instrument ist SR 0.672.925.81, das erste Abkommen dieser Art zwischen den beiden Staaten: Die Steuerverwaltung hält fest, dass es am 25. Juli 2014 unterzeichnet wurde und am 15. Oktober 2015 in Kraft trat, mit einem Änderungsprotokoll, das am 20. Juli 2020 unterzeichnet wurde und seit dem 3. November 2021 in Kraft ist.

Bei Zinsen und Lizenzgebühren ist die Sache sauber. Beide Artikel bestimmen, dass Einkünfte, die in einem Staat entstehen und deren Nutzungsberechtigter im anderen ansässig ist, nur im anderen Staat besteuert werden können — an der Quelle also null, in beide Richtungen.

Bei Dividenden entscheidet das Detail. Die Quellenbesteuerung ist auf 15 % des Bruttobetrags begrenzt, und der Quellenstaat stellt die Dividende nur dann vollständig frei, wenn der Nutzungsberechtigte eine Gesellschaft ist, die während mindestens eines Jahres ununterbrochen direkt mindestens 10 % des Kapitals hält, eine anerkannte und beaufsichtigte Vorsorgeeinrichtung oder ein Staat beziehungsweise dessen Zentralbank.

Lesen Sie die Aufzählung noch einmal und achten Sie darauf, wer fehlt: die natürliche Person. Wer auf Zypern lebt und seine Schweizer Gesellschaft behalten hat, steht in Absatz 2 und nicht in Absatz 3. Das sind dauerhaft bis zu 15 % auf jeder Dividende aus der behaltenen Schweizer Gesellschaft, zusätzlich zu dem, was die Gesellschaft bereits gezahlt hat — und es ist das stärkste Argument dieser Seite dagegen, die operative Gesellschaft in der Schweiz zurückzulassen. In die Gegenrichtung kommt nichts: Das Länderblatt des Eidgenössischen Finanzdepartements zu Zypern hält fest, dass das zyprische Recht auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren überhaupt keine Quellensteuern vorsieht.

Was geschieht mit Ihrer bestehenden GmbH oder AG?

Drei Wege — und der erste ist der, den die meisten Verlegungsangebote stillschweigend unterstellen.

Behalten und von Zypern aus führen. Nicht ohne Beratung. Die Verlegung der tatsächlichen Verwaltung nach Zypern beendet die schweizerische Steuerpflicht der Gesellschaft, und Art. 61b besteuert in diesem Moment jede nicht versteuerte stille Reserve einschliesslich des selbst geschaffenen Mehrwerts. Sie holen sich im selben Steuerjahr eine schweizerische Schlussrechnung und eine zyprische Ansässigkeit. Beachten Sie auch, dass die Verlegung von Funktionen ein eigener Tatbestand ist: Die IP, die Kundenverträge oder die Leitung nach Zypern zu verschieben und die Hülle in der Schweiz zu lassen, umgeht nichts.

Behalten, mit echter Leitung in der Schweiz. Gangbar und für manche richtig. Die Gesellschaft bleibt nach Art. 50 DBG in der Schweiz ansässig, behält ihren Zuger Satz und schüttet an Sie auf Zypern aus. Der Preis sind die 15 % Abkommensrest, dauerhaft, sowie der reale Aufwand, eine Gesellschaft nachweisbar aus einem Land zu führen, in dem Sie nicht mehr leben.

Liquidieren. Dann rechnen Sie in dieser Reihenfolge:

• Die eidgenössische Verrechnungssteuer auf dem Liquidationsüberschuss beträgt 35 Prozent der steuerbaren Leistung, an der Quelle abgezogen und nach Abkommen zurückgefordert — für eine auf Zypern ansässige natürliche Person bis auf den Rest von 15 % und nicht weiter.
• Ein Liquidationsüberschuss ist kein steuerfreier privater Kapitalgewinn. Art. 20 Abs. 1 Bst. c DBG führt Liquidationsüberschüsse ausdrücklich als steuerbaren Ertrag aus beweglichem Vermögen auf, und Art. 16 Abs. 3 rettet daran nichts. Wer meint, «die Schweiz besteuert private Kapitalgewinne nicht» decke auch die Auflösung der eigenen Gesellschaft, irrt an einer teuren Stelle.
• Die Teilbesteuerung greift, und sie ist ein Einschlussanteil, kein Satz. Bei einer Beteiligung von mindestens 10 Prozent des Grund- oder Stammkapitals sind 70 Prozent des Betrags bundessteuerlich steuerbar, und Zug rechnet kantonal 50 Prozent an, bei derselben Schwelle von 10 Prozent. Diese Anteile laufen anschliessend durch den ordentlichen progressiven Tarif und werden mit dem Steuerfuss vervielfacht. Niemandes Dividende wird «mit 70 Prozent» besteuert.
• Art. 61b gilt auch für die Liquidation, weil die Liquidation ein Ende der Steuerpflicht ist. Und Zugs Mindeststeuer von 250 Franken einfacher Kantonssteuer läuft weiter, bis die Gesellschaft im Handelsregister gelöscht ist.

Die Reihenfolge ist die wertvollste Stunde, die Sie investieren. Ob die Liquidation noch in die schweizerische Ansässigkeit fällt oder erst danach, wenn die Steuerpflicht nach Art. 8 Abs. 2 geendet hat, verändert das Ergebnis erheblich. Holen Sie Rat ein, bevor Sie sich abmelden oder den Liquidationsbeschluss fassen — was zuerst kommt, setzt den Rahmen für das andere. Umstrukturierungserleichterungen gibt es im Schweizer Recht nur, soweit die Steuerpflicht in der Schweiz fortbesteht; eine grenzüberschreitende Umstrukturierung nach Zypern fällt also nicht darunter.

Werden Sie nach dem Aufwand besteuert — und sollten Sie das aufgeben?

Wenn ja, fragen Sie nach, bevor Sie annehmen, Sie zahlten zu viel. Die Besteuerung nach dem Aufwand steht Personen ohne Schweizer Bürgerrecht offen, die erstmals oder nach mindestens zehnjähriger Unterbrechung unbeschränkt steuerpflichtig werden und in der Schweiz keine Erwerbstätigkeit ausüben. Die Untergrenze des Bundes ist eine Bemessungsgrundlage von mindestens 435'000 Franken, beziehungsweise dem Siebenfachen des Jahresmietzinses bei eigenem Haushalt oder dem Dreifachen des jährlichen Pensionspreises, je nachdem, was höher ist.

Zwei kantonale Tatsachen entscheiden, ob dieser Abschnitt Sie überhaupt betrifft. Erstens wurde die Aufwandbesteuerung in den Kantonen Zürich, Basel-Stadt, Schaffhausen und Appenzell Ausserrhoden auf Kantons- und Gemeindeebene abgeschafft. Wer in Zürich wohnt, ist nicht nach dem Aufwand besteuert und kann es auch nicht sein. Zweitens wendet Zug sie mit einer eigenen Untergrenze an: einem steuerbaren Einkommen von mindestens 500'000 Franken und einem steuerbaren Vermögen von mindestens dem Zwanzigfachen der Bemessungsgrundlage — also mindestens 10 Millionen Franken fiktives Vermögen, die jedes Jahr durch den Tarif nach § 44 und den Steuerfuss laufen.

Der ehrliche Gegenpunkt, den Ihnen kein Relocation-Anbieter macht: Die Aufwandbesteuerung ist eine gedeckelte, planbare Grösse, und wer tatsächlich weit über der Untergrenze verdient und besitzt, zahlt darunter womöglich weniger als unter jedem ordentlichen Regime irgendwo, Zypern eingeschlossen. Bringen Sie Ihre Veranlagung in den Termin mit. Wir sagen Ihnen lieber, dass Sie bleiben sollen, als Ihnen einen Umzug zu verkaufen, der Sie Geld kostet.

Teil 2: Was Zypern Ihnen gibt

Die einfache Hälfte — und die, die wir vollständig aufbauen.

Wie sieht die zyprische Seite für eine Schweizer Gründerin aus?

Flach, und schnell erzählt. Eine zyprische Gesellschaft zahlt ab dem Steuerjahr 2026 15 % auf ihren steuerbaren Gewinn — ein Satz, kein Gemeindevielfaches, keine Rechnung aus einfacher Steuer mal Steuerfuss, bei 80'000 € Gewinn derselbe wie bei 8 Millionen. Einkünfte aus qualifizierendem geistigem Eigentum können auf 3 % ab dem Steuerjahr 2026 fallen, über die zyprische IP-Box.

Dann wird entnommen, und die zweite Ebene verschwindet weitgehend. Wer auf Zypern steuerlich ansässig, aber nicht dort domiziliert ist — die Non-Dom-Position, die fast jede zuziehende Person erfüllt —, zahlt für 17 Jahre zyprischer Ansässigkeit keine Sonderverteidigungsabgabe auf Dividenden, und Dividenden liegen ganz ausserhalb der Einkommenssteuer. Eine domizilierte Person zahlt stattdessen 5 % auf Dividenden aus Gewinnen ab 2026. Für den Non-Dom bleibt der Gesundheitsbeitrag GeSY mit 2,65 % auf Einkünfte bis 180'000 € pro Jahr — eine Obergrenze von 4'770 €, wie viel Sie auch ausschütten. Lohn trifft auf den ordentlichen Tarif, der von 0 % bis 22'000 € auf 35 % über 72'000 € reicht.

Zypern erhebt weder Vermögens- noch Erbschaftssteuer. Die Mehrwertsteuerpflicht beginnt bei 15'600 € steuerbarem Umsatz, der Normalsatz beträgt 19 %. Die Einzelheiten stehen in Cyprus non-dom status, Cyprus corporate tax und in unserem Beitrag zur Steuerreform 2026.

Wie werden Sie als Schweizer Gründer auf Zypern steuerlich ansässig?

Meist über die 60-Tage-Regel, und die ist 2026 leichter geworden. Der klassische Weg sind mehr als 183 Tage pro Jahr auf Zypern. Die Alternative verlangt deutlich weniger Tage und dafür echte Verankerung.

Ab dem Steuerjahr 2026 hat die Regel vier Voraussetzungen, nachdem eine fünfte aus der 60-Tage-Regel gestrichen wurde: mindestens 60 Tage auf Zypern; nicht mehr als 183 Tage in einem einzelnen anderen Staat; eine Geschäftstätigkeit, Anstellung oder ein Amt bei einer auf Zypern steuerlich ansässigen Person, durchgehend im Jahr; und eine ständige Wohnung auf Zypern, gemietet oder im Eigentum. Die weggefallene Voraussetzung — nirgendwo sonst steuerlich ansässig zu sein — war für mobile Gründerinnen und Gründer die unangenehme, weil der Anspruch eines anderen Staates nun nicht mehr für sich allein disqualifiziert. Konkurrierende Ansprüche löst jetzt das Abkommen.

Für Schweizer Leser ist die nützliche Einzelheit, dass die Geschäftsführung der eigenen zyprischen Gesellschaft das Amt sein kann, das die dritte Voraussetzung verlangt — Gründung und Ansässigkeit sind damit meist ein Projekt und nicht zwei, und dieselbe Geschäftsführung trägt, wenn sie echt ist, die Substanzgeschichte auf der Schweizer Seite. Die Tageszählung im Detail steht im Leitfaden zur 60-Tage-Regel.

Eine Klarstellung, gesagt statt verkauft: Die Schweiz ist kein EU-Mitgliedstaat, deshalb versprechen wir Ihnen zum Yellow Slip, der Anmeldebescheinigung für Unionsbürger, in keine Richtung etwas. Welcher Aufenthaltsweg für Sie gilt, hängt von Ihrer Staatsangehörigkeit und Ihrer Situation ab, und wir sagen Ihnen, welcher zu Ihrer Akte passt, statt den bequemen anzudeuten. Steuerliche Ansässigkeit und Non-Dom sind in jedem Fall ein eigener Schritt — und das ist der Schritt, den wir mit 750 € pro Person auspreisen.

Warum entscheiden sich Menschen für Zypern statt für andere Steueroasen?

Weil es ein Ort ist, an dem Menschen wirklich leben wollen, was auf die meisten Alternativen nicht zutrifft. Die Steuer ist der Grund, aus dem man hinsieht; sie ist selten der Grund, aus dem man bleibt.

Zypern hat eine der niedrigsten Gewaltkriminalitätsraten der Europäischen Union. Es ist im praktischen Sinn englischsprachig — Geschäft, Bankwesen, Beratung und der grösste Teil des Papierkrams laufen auf Englisch, was einer Schweizer Gründerin die Mühe erspart, sich in eine weitere Verwaltungssprache einzuarbeiten. Menschen aus aller Welt sind längst hier; niemand ist der einzige Ausländer im Raum. Wirtschaft und Immobilienmarkt boomen, und der Staat begegnet Unternehmern freundlich und offen, ohne alles in Regulierung zu wickeln. Lebensmittel — Fleisch, Obst, Gemüse — kosten spürbar weniger als in Zug oder Zürich. Und die Strände: Im zyprischen Winter können Sie noch an den Strand gehen, und die Sommer sind das, wofür Menschen um die halbe Welt fliegen.

Die ehrliche Schweizer Liste der Wegzugsgründe ist kürzer als die der meisten Länder, und wir strecken sie nicht.

Die Vermögenssteuer ist die eigentliche, aus den oben genannten Gründen: jährlich, auf dem Bestand, auf einem illiquiden Posten, ohne zyprisches Gegenstück. Die administrative Schichtung ist die zweite: drei Steuerebenen plus Kirchensteuer, ein Steuerfuss, der sich mit dem Budgetjahr bewegen kann, eine jährliche Bewertung einer nicht kotierten Gesellschaft und ein Rückerstattungsverfahren bei jeder Ausschüttung. Das ist Reibung, kein Skandal — aber es ist echte Reibung, und ein System mit einem einzigen Satz nimmt den grössten Teil davon weg. Die Kostenbasis ist die dritte, und hier bleiben wir bewusst qualitativ: Schweizer Löhne, Büros und Beratungsleistungen sind deutlich teurer als zyprische, und wir veröffentlichen keinen Prozentsatz, weil wir keinen beim Bundesamt für Statistik verifiziert haben. Wer Ihnen eine präzise Differenz nennt, sollte gefragt werden, woher sie stammt.

Was wir nicht behaupten: dass die Schweiz ein schlechter Ort für ein Unternehmen sei. Sie ist ein ausgezeichneter. Die Frage dieser Seite ist enger — ob die konkrete Kombination aus einer jährlichen Vermögenssteuer auf Ihren eigenen Anteilen und einer Belastung jeder Ausschüttung auf Gesellschafterebene das wert ist, was sie Sie kostet.

Kann ein Schweizer Onlineshop über Zypern laufen?

Ja — und für einen Schweizer Händler ist die Binnenmarktfrage oft grösser als die Steuerfrage. Die Schweiz gehört nicht zur EU, eine Schweizer Gesellschaft tritt der Union also als Drittland gegenüber: Zollformalitäten, Einfuhrsteuer und ein eigener Weg, um digitale Leistungen oder Fernverkäufe an EU-Konsumenten abzuwickeln. Eine zyprische Gesellschaft sitzt im EU-Mehrwertsteuersystem, hat eine in VIES prüfbare EU-Nummer, behandelt innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen unter den üblichen Voraussetzungen steuerfrei und nutzt den One-Stop-Shop für Verkäufe an Verbraucher in der ganzen Union.

Schiefgehen tut es fast immer in der Buchhaltung. Ein Shop erzeugt Tausende kleiner Bewegungen über mehrere Währungen und Zahlungsdienstleister, mit einer Behandlung, die sich nach Kundentyp und Bestimmungsland ändert. Die Plugins von Sumly für Shopify und WooCommerce ziehen Bestellungen, Erstattungen, Gebühren und Auszahlungen mit dem richtigen zyprischen Code direkt in die Bücher, sodass die Erklärung aus den Verkäufen entsteht statt in der Woche vor Fristablauf aus einem Export. Die Mehrwertsteuer-Funktion zeigt sie wachsen, statt sie am Monatsende erscheinen zu lassen.

Teil 3: Wie der Umzug abläuft

Von der Entscheidung bis zur ersten Rechnung der zyprischen Gesellschaft.

Wie sieht der Wegzug Monat für Monat aus?

Zeitpläne hängen an Ihrem Sachverhalt; lesen Sie das als Form und nicht als Kalender.

• Vor allem anderen — und hier fangen wir an. Wir holen einen Schweizer Berater aus unserem Netzwerk dazu, der zu Art. 61b für Ihre Gesellschaft und zur Reihenfolge einer allfälligen Liquidation Stellung nimmt. Er fragt Ihre Ausgleichskasse nach dem AHV-Verlauf und klärt die Pensionskasse separat. Gemeinsam halten wir fest, mit welchem Kanton Ihr Vergleich eigentlich rechnet — das allein verschiebt die Antwort.
• Monat 1. Wir gründen die zyprische Gesellschaft — online bestellt, mit Büchern ab dem Bestelltag —, starten den Aufenthaltsweg, der für Ihre Staatsangehörigkeit gilt, und helfen Ihnen bei der ständigen Wohnung, welche die 60-Tage-Regel verlangt.
• Monate 1–3. Wir registrieren die Mehrwertsteuer, dazu Sozialversicherung, Arbeitnehmer und UBO, soweit einschlägig, und bringen Banking und EU-Zahlungen in Gang. Sie übernehmen die Geschäftsführung, die zugleich die 60-Tage-Regel und die Substanzgeschichte trägt.
• Monate 2–4. Sie melden sich bei der Wohngemeinde ab und nehmen den Heimatschein mit. Wir lassen die Tatsachen dem Papier vorangehen: Die Abmeldung hält einen Wegzug fest, sie erzeugt ihn nicht — und wir lassen sie auch nicht so behandeln.
• Monate 3–6. Sie verlagern die tatsächliche Entscheidungsfindung nach Zypern, wir protokollieren sie dort. Ihr Schweizer Berater wickelt die Schweizer Gesellschaft nach seinem Zeitplan ab oder baut sie um, nicht nach dem einer Website, und wir halten beide Seiten im Takt.
• Ab Monat 12. Wir beantragen Ansässigkeitsbescheinigung und Non-Dom-Registrierung und halten danach Tageszählung und Protokolle sauber, denn die Frage nach der tatsächlichen Verwaltung hört nach dem ersten Jahr nicht auf.

Welche Fehler machen Schweizer Gründer wirklich?

Die teuren sind spezifisch schweizerisch, und keiner davon ist exotisch.

Nach Zypern ziehen, die GmbH behalten, sie von Limassol aus führen — und bei Art. 61b auf einen selbst geschaffenen Mehrwert treffen, den nie jemand bewertet hat. Eine Zürcher Belastung mit einem zyprischen Satz vergleichen und das «Schweiz gegen Zypern» nennen. Eine Zuger Belastung mit einem zyprischen Satz vergleichen und schliessen, es gebe keinen Fall — ohne je die Vermögenssteuer oder die Ausschüttungsebene angesehen zu haben. Die freiwillige AHV einplanen und nach Ablauf der Jahresfrist erfahren, dass sie nie offenstand. Die Gesellschaft in der Annahme auflösen, ein Liquidationsüberschuss sei ein steuerfreier privater Kapitalgewinn. Kurz vor dem Wegzug die Beteiligung umbauen und in Art. 20a landen. Die operative Gesellschaft in der Schweiz lassen und auf jeder Dividende dauerhaft 15 % Abkommensrest tragen. «70 Prozent bundessteuerlich steuerbar» als Steuersatz von 70 Prozent lesen. Und die Abmeldung für einen Steuervorgang halten, obwohl es darauf ankommt, wo Sie und die Gesellschaft tatsächlich sind.

Zwei Rechenbeispiele

Beide unterstellen Kanton Zug, ordentliche Besteuerung, volle Ausschüttung und dass Sie tatsächlich auf Zypern ansässig geworden sind. Die Schweizer Zahl auf Gesellschafterebene ist abgeleitet, und wir zeigen ihre Zusammensetzung, statt sie als veröffentlichten Satz auszugeben.

Eine Beratung mit 200'000 € Gewinn. In Zug zahlt die Gesellschaft die vom Kanton genannten 11,8 % — 23'600 € —, es bleiben 176'400 €. Bei der Ausschüttung wendet der Rechner dieser Seite auf Gesellschafterebene modellhaft 22 % an, also 38'808 €; bei der Gründerin bleiben rund 137'600 €. Diese 22 % sind kein schweizerischer Gesetzessatz und stehen in keiner Quelle: Sie sind die Zusammensetzung aus 70 % bundessteuerlichem und 50 % Zuger kantonalem Einschluss bei einer qualifizierten Beteiligung von mindestens 10 Prozent, beides durch einen ordentlichen progressiven Tarif geführt und mit dem Steuerfuss vervielfacht. Ihre Gemeinde und Ihr Gesamteinkommen verschieben die Zahl. Über Zypern zahlt die Gesellschaft 15 % — 30'000 € —, und eine Non-Dom-Gesellschafterin trifft auf die ausgeschütteten 170'000 € nur GeSY mit 2,65 %, also 4'505 €; es bleiben rund 165'500 €. Auf Gesellschaftsebene liegt Zug um 6'400 € vorn; auf Gesellschafterebene gibt es das zurück und rund 21'500 € dazu. Und die Zuger Gründerin zahlt obendrein jedes Jahr Vermögenssteuer, ob ausgeschüttet wurde oder nicht.

Ein Softwareunternehmen mit 500'000 € Gewinn und qualifizierender IP. In Zug zahlt die Gesellschaft 59'000 €, die modellhafte Belastung auf Gesellschafterebene beträgt auf 441'000 € rund 97'020 €, es bleiben etwa 344'000 €. Auf Zypern werden IP-Box-qualifizierende Einkünfte effektiv mit 3 % besteuert — 15'000 € —, und der Non-Dom trifft nur auf die GeSY-Obergrenze von 4'770 €; es bleiben rund 480'200 €. Ohne IP-Box bleiben bei 15 % rund 420'200 €. Das ist das Profil, bei dem der Unterschied strukturell statt graduell wird — und zugleich das Profil, bei dem der Umzug der bestehenden Schweizer Gesellschaft am gefährlichsten ist, weil Art. 61b den selbst geschaffenen Mehrwert beim Hinausgehen bewertet und ein schnell wachsendes Softwareunternehmen genau das ist, was eine solche Bewertung belohnt. Neu gründen, und zur alten Gesellschaft Schweizer Rat einholen.

Die Vermögenssteuer ist in diesen beiden Zeilen bewusst nicht enthalten, weil sie an Ihrer Bilanz hängt und nicht an Ihrem Gewinn. Rechnen Sie sie separat dazu: Bei 4'000'000 Franken Reinvermögen beträgt allein die einfache Kantonssteuer nach dem obigen Zuger Tarif rund 5'805 Franken pro Jahr, vor dem kantonalen, kommunalen und kirchlichen Vielfachen.

Teil 4: Wer die Arbeit macht

Sie können das alles selbst machen. Hier steht, was das kostet.

Selbst machen — oder Sumly machen lassen

Beide Wege sind echt. Selbst machen heisst: die Formulare und Gebühren des Registrars, ein Registered Office, das Sie organisieren, Mehrwertsteuer- und VIES-Registrierung, zweimal jährlich Vorauszahlungen, Jahresmeldungen und Bücher, die Ihr Prüfer akzeptiert — zusätzlich zu einem Umzug über zwei Länder, den Sie ohnehin führen, in einem System, das Sie nie benutzt haben. Der Weg über Sumly hat drei veröffentlichte Preise: Gründung ab 950 € einmalig, die Buchhaltungssoftware ab 39 € im Monat und Ihr eigener Sumly Certified Bookkeeper für 390 € im Monat, mit Büchern ab Tag null und jeder Erklärung Feld für Feld vorbereitet.

Die Software allein betreibt die ganze Gesellschaft, von Zypern aus wie von der Schweiz aus: Rechnungsstellung, KI-gestützte doppelte Buchführung, die Ihre Belege selbst verbucht, Live-Open-Banking-Feeds, alle Mehrwertsteuer-, VIES-, Vorauszahlungs- und Gewinnsteuererklärungen Feld für Feld vorbereitet, Live-Auswertungen, ein Dokumenteneingang mit eigener E-Mail-Adresse, mobile Belegerfassung, die sich selbst verbucht, Mehrwährungsrechnungen, Teamrollen und der KI-Assistent — dazu Lohnabrechnung für 15 € je Mitarbeiter und Monat, IP-Box-Tracking für 50 € im Monat, Projekte für 10 € im Monat und die E-Commerce-Plugins.

Und Sumly bietet das alles jedem an: eine virtuelle Geschäftsadresse mit Postfach, samt digitalen Scans Ihrer Post im Dashboard, wo immer Sie sind; Nominee-Director und Secretary, wo eine Struktur sie wirklich braucht; steuerliche Ansässigkeit und Non-Dom für 750 € pro Person; und jede Registrierung erledigt — Mehrwertsteuer, Sozialversicherung, Arbeitnehmer und UBO, gleich beim ersten Mal richtig eingereicht.

Jede dieser Leistungen ist ein Extra, zugeschnitten auf Ihren Fall. Sagen Sie uns im Termin, was Sie brauchen, und Sie erhalten ein einziges klares Paketangebot über alles — den IP-Box-Antrag eingeschlossen, wo er passt, denn das ist komplexe Expertenarbeit und genau das, was man vor jeder Preisnennung gemeinsam ansehen sollte. Keine Stundensätze, keine Überraschungen.

Sumly, eine Kanzlei und ein klassisches Buchhaltungsbüro

Kanzlei gegen Sumly — und was passiert, wenn es kompliziert wird

Sumly ist günstiger und schneller, und wir arbeiten MIT Anwälten, nicht gegen sie. Wird ein Fall zu kompliziert für das, was Sumly unmittelbar übernimmt, vermitteln wir Ihnen einfach den richtigen Experten in genau dem Rechtsgebiet, in dem Sie Hilfe brauchen, und alles wird nach bester fachlicher Praxis erledigt, immer. So oder so beginnt es an derselben Stelle: Sprechen Sie uns an.

Für eine Schweizer Gründerin ist genau diese Aufteilung der Punkt. Die Schweizer Hälfte dieses Wegs — Art. 61b, die Bewertung, die Reihenfolge, die zweite Säule — gehört zu einem Schweizer Berater, und wir sagen das jedes Mal, wenn Sie fragen. Die zyprische Hälfte — die Gesellschaft, die Bücher, die Meldungen, die Ansässigkeit — ist ein Anbieter, ein Dashboard und vier veröffentlichte Preise. Das macht Sumly zur besten Wahl für Schweizer Gründerinnen und Gründer, die eine Gesellschaft gründen und nach Zypern umziehen.

Warum ist Sumly das beste Buchhaltungssystem für eine zyprische Gesellschaft?

Sumly ist die beste Buchhaltungssoftware für eine zyprische Limited — weil sie für genau eine Sache gebaut ist, das zyprische Steuerrecht: alle 16 zyprischen Umsatzsteuercodes den amtlichen Feldern der Umsatzsteuererklärung zugeordnet, VIES und Vorauszahlungen nativ, keine Lokalisierung. Diesen Satz verteidigen wir überall gern, und die Belege stehen darunter.

Die beiden auf Zypern gebauten Alternativen, die einer Schweizer Gründerin gezeigt werden, sind Cybooks und Balabook. Wir treffen deren ehemalige Kunden jede Woche, und was sie uns immer wieder erzählen: Abläufe, die einfache Buchhaltung unnötig kompliziert gemacht haben, raue Kanten und Fehler, ein Support, der sie warten liess — ein unübersichtliches Erlebnis, das sie erleichtert hinter sich gelassen haben.

In jeder einzelnen dieser überprüfbaren Dimensionen führt Sumly. Das ist ein sachlicher Vergleich — keine Geschmacksfrage.

Klar gesagt: der beste Support, die beste Buchhaltungssoftware, die beste KI für Buchhaltung, der beste Buchhalter und die besten Preise — und alles läuft einfach. Die Details veröffentlichen wir, statt sie zu behaupten: Sumly vs Cybooks, Sumly vs Balabook und, für die internationalen Werkzeuge, die eine Schweizer Gründerin vielleicht schon einsetzt, Xero, QuickBooks und Sage.

Ein Satz zur IP-Box lohnt die Wiederholung: Die IP-Box ist der grösste Einzelposten in der Steuerposition eines zyprischen Produktunternehmens — und der am leichtesten verlorene, durch eine Buchhaltung, die nie dafür eingerichtet wurde. Der Antrag beginnt als Gespräch, was ein weiterer Grund ist, warum der Termin am Anfang steht. Die Mechanik steht in How to claim the IP Box und auf der IP-Box-Seite.

Was passiert, wenn Sie sich melden

Sie müssen nichts entschieden haben, und Ihre Unterlagen müssen nicht geordnet sein.

1. Sie melden sich Fünfzehn Minuten. Wir hören zu und sagen Ihnen, was für Sie gilt.
2. Wir machen die Arbeit Gesellschaft, Sekretär, Adresse, Buchhaltung, Prüfer, USt. und Ansässigkeit. Braucht es einen Anwalt, holen wir ihn.
3. Sie arbeiten weiter Ein Dashboard, ein Ansprechpartner, jede Frist vorbereitet, bevor sie fällig wird.

Fragen, die Schweizer Gründer wirklich stellen

Frequently asked

Erhebt die Schweiz eine Wegzugssteuer, wenn ich nach Zypern ziehe?

Auf Sie persönlich nicht. Art. 8 Abs. 2 DBG beendet die unbeschränkte Steuerpflicht mit dem Tod, mit dem Wegzug aus der Schweiz oder mit dem Wegfall der in der Schweiz steuerbaren Werte — mehr ist der Mechanismus nicht. Es gibt keine fingierte Veräusserung Ihrer Anteile, keine Beteiligungsschwelle und keinen Ratenplan, weil es nichts zu stunden gibt. Besteuert wird die Gesellschaft: Art. 61b DBG erfasst die nicht versteuerten stillen Reserven einschliesslich des selbst geschaffenen Mehrwerts, wenn Sitz oder tatsächliche Verwaltung ins Ausland verlegt werden.

Ist eine zyprische Gesellschaft wirklich günstiger als eine Gesellschaft im Kanton Zug?

Auf Gesellschaftsebene nicht. Der Kanton Zug nennt eine Gesamtbelastung von 11,8 % auf Unternehmensgewinne, Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuer eingeschlossen — das liegt unter den 15 %, die eine zyprische Gesellschaft ab dem Steuerjahr 2026 zahlt. Der Abstand entsteht eine Ebene höher, bei der Entnahme: Ein zyprischer Non-Dom zahlt auf Dividenden nur den Gesundheitsbeitrag, während in der Schweiz ein Teil der Dividende in den progressiven Tarif fliesst und mit dem Steuerfuss vervielfacht wird. Dieser Leitfaden rechnet durchgehend mit dem Kanton Zug.

Wie hoch ist die Vermögenssteuer auf die eigenen Firmenanteile?

Das hängt von Kanton, Gemeinde und Bewertung ab, und sie fällt jedes Jahr an, unabhängig davon, ob die Gesellschaft etwas ausschüttet. In Zug reicht der Tarif der einfachen Steuer von 0,425 bis 1,700 Promille, nach Freibeträgen von 204'000 Franken für Alleinstehende und 408'000 Franken für Verheiratete; der Kanton wendet darauf einen Steuerfuss von 82 % an, Gemeinde und Kirche ihren eigenen. Zypern kennt überhaupt keine Vermögenssteuer.

Kann ich der freiwilligen AHV beitreten, wenn ich nach Zypern ziehe?

Nein — und das ist die am häufigsten falsch wiedergegebene Tatsache in deutschsprachigen Auswanderungstexten. Das Merkblatt 10.02 verlangt für den Beitritt zur freiwilligen AHV/IV einen Wohnsitz ausserhalb der EU und der EFTA, und Zypern steht dort auf der Liste der EU-Mitgliedstaaten. Was Sie bereits erworben haben, geht nicht verloren; es endet nur der weitere Aufbau. Ab Zypern versichern Sie sich im zyprischen System, und die Zeiten beider Staaten werden nach den EU-Regeln koordiniert.

Was bringt mir das DBA Schweiz–Zypern bei einer Dividende aus meiner Schweizer Gesellschaft?

Weniger, als Gründerinnen und Gründer erwarten. Das Abkommen begrenzt die Quellenbesteuerung von Dividenden auf 15 % und stellt sie nur dann ganz frei, wenn der Nutzungsberechtigte eine Gesellschaft mit mindestens 10 % Beteiligung während mindestens eines Jahres, eine anerkannte Vorsorgeeinrichtung oder ein Staat ist. Eine natürliche Person auf Zypern steht nicht auf dieser Liste. Auf jeder Dividende aus einer behaltenen Schweizer Gesellschaft bleiben also dauerhaft bis zu 15 % hängen. Zinsen und Lizenzgebühren sind nur im Ansässigkeitsstaat steuerbar.

Was passiert mit meiner GmbH, wenn ich sie von Zypern aus führe?

Sie hört auf, Schweizer Steuersubjekt zu sein — und genau das ist das Problem. Die unbeschränkte Steuerpflicht einer Gesellschaft endet mit der Verlegung des Sitzes oder der tatsächlichen Verwaltung ins Ausland, und Art. 61b DBG besteuert in diesem Moment sämtliche nicht versteuerten stillen Reserven, einschliesslich des selbst geschaffenen Mehrwerts, der nie in der Buchhaltung stand. Bei einer inhabergeführten Gesellschaft ist das in der Regel der grösste Posten der Schlussbilanz. Holen Sie Rat ein, bevor Sie umziehen, nicht danach.

Sind meine Kapitalgewinne in der Schweiz nicht ohnehin steuerfrei?

Auf beweglichem Privatvermögen ja. Art. 16 Abs. 3 DBG stellt Kapitalgewinne aus der Veräusserung von Privatvermögen steuerfrei; wer privat gehaltene Anteile verkauft, zahlt bereits heute nichts. Die zyprische Befreiung für Wertschriftenveräusserungen ist für Sie deshalb Gleichstand und kein Gewinn — und wir sagen das lieber, als Ihnen einen Vorteil zu verkaufen, den Sie längst haben. Zu beachten bleiben die Grundstückgewinnsteuer, der gewerbsmässige Wertschriftenhandel sowie die indirekte Teilliquidation und die Transponierung nach Art. 20a DBG.

Was geschieht mit meiner Pensionskasse beim Wegzug nach Zypern?

Wir haben es nicht recherchiert und sagen es deshalb nicht. Die Behandlung der zweiten Säule beim Wegzug in einen EU-Staat — Freizügigkeitsleistung, Barauszahlung des obligatorischen Teils, der Weg über eine Freizügigkeitsstiftung — lag ausserhalb der Arbeit hinter diesem Leitfaden, und sie ist für die meisten Schweizer Gründerinnen und Gründer finanziell mindestens so bedeutsam wie die Vermögenssteuer. Holen Sie dazu gezielt Schweizer Rat ein. Alles andere auf dieser Seite ist belegt; dies ist eine bewusste Lücke statt einer Vermutung.

Berät Sumly zum Schweizer Steuerrecht?

Nein. Sumly baut und betreibt die zyprische Seite: Gründung, Bücher ab Tag null, zyprische Mehrwertsteuer, VIES, Vorauszahlungen und Gewinnsteuererklärung sowie steuerliche Ansässigkeit und Non-Dom-Antrag. Dieser Leitfaden gibt geltendes Schweizer Recht mit Quellen wieder, damit Sie die Form der Entscheidung sehen — wie Art. 61b oder eine kantonale Bewertung auf Ihren Fall wirkt, gehört zu einem Schweizer Berater. Wo ein Fall es verlangt, vermitteln wir Fachanwälte aus unserem Netzwerk.

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• Der Weg jedes Landes nach Zypern — der Leitfaden für den Ort, an dem Sie heute sind
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• Die zyprische 60-Tage-Regel — Tageszählung und Ansässigkeitsbescheinigung
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• Was die zyprische Steuerreform 2026 geändert hat
• How to register a company in Cyprus und was es kostet
• Zyprische Holdinggesellschaften — wo eine behaltene Schweizer Gesellschaft darunter sitzen kann

Der Rechner auf dieser Seite arbeitet mit Spitzensätzen, einer angenommenen Rendite von 10 % pro Jahr und vollständiger Gewinnausschüttung; er zeigt also die Form des Unterschieds und nicht Ihr Ergebnis. Jede Schweizer Zahl ist auf den Kanton Zug bei ordentlicher Besteuerung ohne Patentbox modelliert, und die 22 % auf Gesellschafterebene sind abgeleitete Arithmetik — 70 % bundessteuerlicher und 50 % Zuger kantonaler Einschluss bei einer qualifizierten Beteiligung, durch ordentliche Tarife und einen Steuerfuss geführt — und kein veröffentlichter Satz; Ihre eigene Gemeinde verschiebt ihn. Zürcher Zahlen tragen ihre eigene Steuerperiode. Zyprische Zahlen gelten ab dem Steuerjahr 2026. Alle Preise von Sumly verstehen sich zuzüglich Mehrwertsteuer, und staatliche Gebühren einer Gründung werden gesondert in Rechnung gestellt, sobald Ihr Antrag genehmigt ist.