Skip to main content

Z Polski na Cypr, we właściwej kolejności.

Cypryjska spółka płaci 15%, a ze statusem non-dom nie płacisz podatku od dywidend. Jeśli Twoje udziały i papiery wartościowe są warte ponad 4 mln zł, przy wyjeździe Polska bierze 19% od ich wzrostu wartości. Dlatego najpierw liczymy ten koszt.

Umów bezpłatne spotkanieZałóż spółkę na Cyprze
  • Stałe ceny
  • Sprawdzamy warunki, zanim zapłacisz
  • W pełni zdalnie
Read in English

Twój zysk, na dwa sposoby.

Polska bierze 19% od zysku spółki, a potem kolejne 19% przy wypłacie. Ustaw suwak na swój zysk.

€200 000
W Polsce
Podatek CIT
−€38 000
Podatek od dywidend
−€30 780
Zostaje Ci
€131 220
Na Cyprze
Podatek CIT
−€30 000
GeSY od dywidend
−€4 505
Zostaje Ci
€165 495

Więcej w Twojej kieszeni+€34 275co roku

Więcej w Twojej kieszeni +€34 275 co roku

Polska: 19% CIT, potem zryczałtowane 19% od dywidendy, łącznie 34,39%. Mała spółka z przychodem do równowartości 2 000 000 euro płaci 9% CIT od dochodów innych niż zyski kapitałowe, łącznie 26,29%, więc u niej różnica jest mniejsza.

Stawki podstawowe dla założyciela, który wypłaca zysk jako dywidendę i ma rezydencję podatkową na Cyprze ze statusem non-dom. Twoje liczby będą inne. To ilustracja, nie doradztwo podatkowe.

Czego Polska nie odpuszcza.

Polska opodatkowuje sam wyjazd, a potem sprawdza, gdzie naprawdę mieszkasz Ty i skąd zarządzasz spółką. Ustal te sprawy z doradcą podatkowym, zanim cokolwiek złożysz.

  • Exit tax od Twoich udziałów

    Polska opodatkowuje wzrost wartości Twoich udziałów i papierów wartościowych tak, jakby zostały sprzedane w dniu wyjazdu. Stawka to 19%. Podatek dotyczy Cię, jeśli Polska była Twoim domem przez pięć z ostatnich dziesięciu lat, a majątek jest wart ponad 4 mln zł. Małżonkowie ze wspólnością majątkową mają jeden limit.

  • Kilka tygodni na deklarację i zapłatę

    Exit tax ma osobną deklarację, PIT-NZ. Składasz ją i płacisz do 7. dnia miesiąca po wyjeździe. Cypr jest w UE, więc możesz rozłożyć podatek na raty do pięciu lat. Gdy sprzedasz udziały albo spóźnisz się z ratą, reszta staje się wymagalna od razu.

  • 183 dni za granicą to za mało

    Zostajesz polskim rezydentem podatkowym, dopóki Twoje życie rodzinne lub zawodowe toczy się w Polsce, bez względu na liczbę dni. Wystarczy sam małżonek w kraju albo polska spółka, którą nadal na co dzień prowadzisz. Przenieś rodzinę i pracę razem.

  • Spółką trzeba zarządzać z Cypru

    Polska uznaje zagraniczną spółkę za polskiego podatnika, jeśli jej bieżące sprawy prowadzi się z Polski. Szerokie pełnomocnictwo dla kogoś w Warszawie to przykład wprost z ustawy. Podejmuj decyzje na Cyprze i odwołaj pełnomocnictwa, które pozwalają prowadzić spółkę z Polski.

  • Przepisy o spółkach zagranicznych

    Dopóki naprawdę nie wyjedziesz, Polska może pobrać od Ciebie podatek od zysku zagranicznej spółki, którą kontrolujesz, jeśli płaci ona mniej niż około 14% podatku, a co najmniej jedna trzecia jej przychodów to licencje, odsetki, doradztwo lub podobne. Cypryjskie 15% jest ponad tą granicą. Dochód z IP Box na 3% nie.

  • Lata w ZUS zostają Twoje

    Składki kończą się, gdy Twoja praca naprawdę przenosi się na Cypr, a wpłacone składki zostają na Twoim koncie w ZUS. Przepisy UE sumują lata w Polsce i na Cyprze przy ustalaniu emerytury.

Co zmienia się na Cyprze.

Jedna stawka, bez corocznego testu małego podatnika, i składka zdrowotna z górną granicą.

Podatek CIT
15%
Jedna stała stawka, bez lokalnych dopłat.
Podatek od dywidend
0%
Ze statusem non-dom, nawet przez 17 lat.
Dni w roku do rezydencji podatkowej
60
Według reguły 60 dni, z mieszkaniem i firmą na Cyprze.
Podatek od majątku lub spadków
0
Cypr nie pobiera żadnego z nich.
  • Jako obywatel Polski jesteś obywatelem UE, więc rejestrujesz pobyt przez Yellow Slip, a wniosek składamy razem z Tobą. Bez wizy, bez zezwolenia.
  • Realna funkcja w zarządzie własnej cypryjskiej spółki liczy się do reguły 60 dni i pomaga wykazać, że spółką zarządza się z Cypru.
  • Według umowy podatkowej między Polską a Cyprem późniejsza sprzedaż udziałów jest opodatkowana tam, gdzie mieszkasz, czyli na Cyprze. Dlatego Polska pobiera exit tax wcześniej.
  • Cypryjska składka zdrowotna to 2,65% dochodu do 180 000 euro, czyli najwyżej 4 770 euro rocznie. Polska składka zdrowotna, 9% na skali, nie ma górnej granicy.

Przeprowadzka krok po kroku.

Tempo zależy od rodziny, udziałów i spółki. Kolejność się nie zmienia.

Umów bezpłatne spotkanie
  1. Najpierw

    Policz exit tax

    Twój doradca podatkowy w Polsce sprawdza, czy exit tax Cię dotyczy, i wycenia Twoje udziały. Liczy też polską alternatywę, estoński CIT, przy którym podatek płacisz dopiero przy wypłacie zysku. Jeśli nie masz doradcy, możemy kogoś polecić.

  2. Miesiąc 1Zajmujemy się tym

    Załóż cypryjską spółkę

    Rejestrujemy ją do podatku, VAT i VIES. Księgi otwieramy w dniu zamówienia, a Ty zostajesz członkiem zarządu.

  3. Od 1. do 3. miesiącaZajmujemy się tym

    Yellow Slip i mieszkanie

    Razem z Tobą składamy wniosek o Yellow Slip. Ty wynajmujesz albo kupujesz na swoje nazwisko mieszkanie na Cyprze, którego wymaga reguła 60 dni.

  4. Miesiąc wyjazdu

    Zgłoś exit tax i zmień adres

    Twój doradca składa deklarację exit tax do 7. dnia kolejnego miesiąca, a Ty w tym terminie płacisz. W razie potrzeby wnioskuje o raty i w ciągu siedmiu dni zgłasza w urzędzie skarbowym nowy adres.

  5. Od 3. do 6. miesiąca

    Zarządzaj spółką z Cypru

    Podejmuj decyzje spółki na Cyprze i zapisuj je tutaj. Doradca odwołuje pełnomocnictwa, które pozwalałyby prowadzić ją z Polski, i ustala, co dalej z Twoją polską spółką.

  6. Od 12. miesiącaZajmujemy się tym

    Rezydencja podatkowa i non-dom

    Rejestrujemy Twoją cypryjską rezydencję podatkową i status non-dom. Polska spółka wypłacająca Ci dywidendy zastosuje niższą stawkę z umowy dopiero po otrzymaniu Twojego cypryjskiego certyfikatu rezydencji.

Sprawy na Cyprze, załatwione za Ciebie.

Stałe ceny, ustalone przed startem. Jeden zespół od spółki, Twojej rezydencji i księgowości.

O co pytają polscy przedsiębiorcy.

Zajmujemy się sprawami na Cyprze. Przepisy w swoim kraju omów z tamtejszym doradcą podatkowym. W razie potrzeby możemy kogoś polecić.

Napisz na WhatsAppie

Tylko jeśli Twoje udziały i papiery wartościowe są warte ponad 4 mln zł. Małżonkowie ze wspólnością majątkową mają jeden limit. Wtedy Polska bierze 19% od wzrostu ich wartości, jeśli Polska była Twoim domem przez pięć z ostatnich dziesięciu lat. Deklarujesz i płacisz do 7. dnia miesiąca po wyjeździe albo rozkładasz podatek na raty do pięciu lat. Jeśli wrócisz w ciągu pięciu lat, możesz wnioskować o zwrot.

Dla niemal każdego przedsiębiorcy 19%. Stawka 3% dotyczy tylko majątku bez wartości podatkowej, czyli takiego, przy którego sprzedaży nie da się odliczyć żadnego kosztu. Udziały w spółce z o.o. objęte za gotówkę albo aport mają wartość podatkową, więc obowiązuje 19%. Wiele polskich publikacji podaje to odwrotnie.

Gdy Twoje życie nie toczy się już w Polsce i spędzasz tu najwyżej 183 dni w roku. Oba warunki muszą być spełnione. Małżonek i dzieci w Krakowie albo polska spółka, którą nadal prowadzisz na co dzień, zatrzymują Cię jako rezydenta bez względu na liczbę dni. Rodzina, która dojedzie rok później, może Cię zatrzymać jako rezydenta na ten rok.

Bez korzyści podatkowej. Spółka prowadzona na co dzień z Polski jest polskim podatnikiem i płaci podatek od całego dochodu. Dopóki mieszkasz w Polsce, przepisy o spółkach zagranicznych mogą też opodatkować jej zysk w kraju. A od 2013 r. wynagrodzenie członka zarządu cypryjskiej spółki jest opodatkowane tylko w Polsce, jeśli tu mieszkasz.

Automatycznie nic. Zostaje polską spółką i płaci podatek w Polsce, a sama spółka nie płaci exit tax. Od wypłacanych Ci dywidend Polska pobiera 19%, ale tylko 5% według umowy, gdy spółka dostanie Twój cypryjski certyfikat rezydencji. Jeśli jest na estońskim CIT, wstawienie nad nią cypryjskiej spółki holdingowej kończy ryczałt.

Tak, bo może wypaść lepiej niż przeprowadzka. Przy estońskim CIT polska spółka nic nie płaci, dopóki nie wypłaci zysku, a mała spółka płaci łącznie 20%. Nie sprawdzi się, gdy ponad połowa przychodów jest pasywna, na przykład odsetki albo licencje, ani gdy nie zatrudnisz trzech osób spoza wspólników przez 300 dni w roku.

Nie. Według reguły 60 dni możesz być cypryjskim rezydentem podatkowym, jeśli spędzasz tu 60 dni w roku, masz wynajęte lub własne mieszkanie, działalność albo pracę na Cyprze i nie więcej niż 183 dni w innym kraju. Funkcja w zarządzie własnej cypryjskiej spółki może być tą działalnością. Nadal musisz przestać być polskim rezydentem.

Nic nie tracisz. Składki przestajesz płacić, gdy Twoja praca naprawdę przenosi się na Cypr, a wpłacone zostają na koncie w ZUS. Przepisy UE sumują lata w Polsce i na Cyprze, a każdy kraj wypłaca swoją część emerytury. Na Cyprze płacisz 2,65% na zdrowie, najwyżej 4 770 euro rocznie. Przed wyjazdem sprawdź swoje konto w ZUS.

Nie. Budujemy i prowadzimy stronę cypryjską. Exit tax, rezydencję i wszystko po stronie polskiej ustal z doradcą podatkowym w Polsce. W razie potrzeby możemy kogoś polecić.

Zaplanuj przeprowadzkę z nami.

Powiedz nam, co posiadasz i kiedy chcesz się przeprowadzić. Powiemy Ci, co Cię dotyczy, ile to kosztuje i od czego zacząć.

  • Które przepisy w kraju Cię dotyczą
  • Kolejność kroków
  • Stała cena za sprawy na Cyprze

30 minut, przez wideo, bezpłatnie

Przeprowadzasz się z innego kraju?

Wszystkie kraje

Twoja przeprowadzka, jeden partner.

Spółka, rezydencja i księgowość w rękach jednego zespołu, w stałych cenach.

Umów bezpłatne spotkanieZałóż spółkę na Cyprze

What can we help with?

30 minutes, by video, free.