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Dall'Italia a Cipro, regola per regola.

Una società cipriota paga il 15% e, con lo status non-dom, non paghi imposte sui dividendi. Cipro è fuori dalla black list italiana e non c'è exit tax sulla persona. Il vero rischio è una società ancora gestita dall'Italia, quindi prima pianifichiamo l'ordine.

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  • Requisiti verificati prima di pagare
  • Tutto da remoto
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La differenza, in euro.

L'Italia tassa l'utile della società due volte, a livello nazionale e regionale, poi prende il 26% del dividendo. Sposta il cursore sul tuo utile.

€200.000
In Italia
Imposta sulle società
−€55.800
Imposta sui dividendi
−€37.492
Ti resta
€106.708
A Cipro
Imposta sulle società
−€30.000
GeSY sui dividendi
−€4.505
Ti resta
€165.495

In più in tasca+€58.787ogni anno

In più in tasca +€58.787 ogni anno

Italia: IRES al 24% più IRAP al 3,9%, insieme 27,9%, poi un'imposta definitiva del 26% sui dividendi. Finché resti residente in Italia, si aggiunge l'IVAFE, il 2 per mille annuo sul valore di una partecipazione cipriota.

Aliquote principali per un fondatore che preleva l'utile come dividendi ed è diventato residente fiscale a Cipro con lo status non-dom. I tuoi numeri saranno diversi. È un'illustrazione, non una consulenza fiscale.

Cosa l'Italia non lascia andare.

Black list ed exit tax sono le paure più diffuse, e nessuna delle due ti tocca. Contano dove vivi e da dove gestisci la società. Chiarisci questi punti con un commercialista italiano prima di presentare qualsiasi cosa.

  • Cipro è fuori dalla black list

    L'Italia presume che chi si trasferisce in un Paese della black list sia ancora residente, finché non prova il contrario. Cipro è uscita da quella lista nel 2010, quindi la presunzione non vale. È il fisco a dover provare che non sei mai partito.

  • Nessuna exit tax sulla persona

    L'exit tax italiana riguarda le imprese. Tassa la società che si trasferisce all'estero come se vendesse i suoi beni a valore di mercato, in cinque rate annuali se va in un Paese UE. Il socio che emigra e tiene le quote non è colpito.

  • Una società gestita dall'Italia è italiana

    Una società è italiana se le decisioni strategiche o la gestione quotidiana avvengono in Italia. Una holding cipriota sopra una S.r.l. italiana, controllata da residenti in Italia, si presume italiana e tocca a te provare il contrario. Amministratori e decisioni a Cipro sono la difesa.

  • L'AIRE da sola non basta

    Iscriviti all'AIRE, il registro degli italiani all'estero, entro 90 giorni dal trasferimento, o paghi da 200 a 1.000 € ogni anno. Anche dopo, vivere in Italia, avere lì il centro della vita familiare o passarci 183 giorni, giorni parziali compresi, bastano ciascuno a tenerti residente.

  • Dichiara le quote finché sei residente

    Ogni anno in cui resti residente in Italia, indica le quote cipriote nel quadro RW, qualunque sia il loro valore, e paga l'IVAFE dello 0,2%. Ometterle costa dal 3% al 15% dell'importo non dichiarato, anche se non devi imposte.

  • I contributi INPS restano tuoi

    I contributi versati all'INPS restano dove sono e contano per la pensione secondo le regole UE. Evita il modello A1 di distacco, che dichiara ancora italiana la tua attività reale.

Cosa Cipro semplifica.

Un'aliquota unica del 15%, senza IRAP sopra, e dividendi esenti per 17 anni con lo status non-dom.

Imposta sulle società
15%
Un'unica aliquota fissa, senza addizionali locali.
Imposta sui dividendi
0%
Con lo status non-dom, per un massimo di 17 anni.
Giorni all'anno per la residenza fiscale
60
Secondo la regola dei 60 giorni, con una casa e un'attività qui.
Patrimoniale o imposta di successione
0
Cipro non applica né l'una né l'altra.
  • Da cittadino italiano sei cittadino dell'UE e ti registri con lo Yellow Slip, che richiediamo insieme a te. Nessun visto, nessun permesso.
  • Nella regola dei 60 giorni, il limite di 183 giorni in un altro Paese coincide con il test italiano dei 183 giorni. Un conteggio onesto risponde a entrambi.
  • Gestire la tua società cipriota, con decisioni vere prese qui, conta per la regola dei 60 giorni e aiuta a dimostrare che la società è gestita da Cipro.
  • Con la convenzione fiscale, una vendita futura delle quote si tassa dove vivi. La ritenuta italiana sui dividendi ha un tetto del 15%, non del 5% che molti citano.

Come si svolge il trasferimento.

I tempi dipendono dalla tua situazione. Leggilo come una traccia, non come un calendario.

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  1. Prima di tutto

    Pianificare l'uscita e la S.r.l.

    Un consulente fiscale italiano esamina la data di partenza e la tua S.r.l., definisce con te la struttura e prepara il conteggio dei giorni per l'anno in cui parti. Se ti serve, possiamo consigliartene uno.

  2. Mese 1Ci pensiamo noi

    Costituire la società cipriota

    La registriamo ai fini fiscali, IVA e VIES. La tua contabilità parte dal giorno dell'ordine.

  3. Mesi da 1 a 3Ci pensiamo noi

    Yellow Slip e carica di amministratore

    Chiediamo il tuo Yellow Slip insieme a te. Diventi amministratore della tua società cipriota, e questo conta per la regola dei 60 giorni.

  4. Mesi da 1 a 3

    Iscriversi all'AIRE

    Il tuo consulente presenta la dichiarazione AIRE entro 90 giorni dal trasferimento. Se salti la scadenza, la sanzione si ripete ogni anno.

  5. Mesi da 3 a 6

    Casa e gestione quotidiana

    Prendi in affitto o compra la casa a Cipro che la regola dei 60 giorni richiede. Sposta qui fatturazione, assunzioni e scelte sui fornitori, perché l'Italia guarda da dove la società è gestita ogni giorno.

  6. Dal mese 12Ci pensiamo noi

    Residenza fiscale e non-dom

    Registriamo la tua residenza fiscale cipriota e lo status non-dom, poi teniamo in ordine il conteggio dei giorni e le dichiarazioni a Cipro.

  7. Dal mese 12

    Chiudere il quadro RW

    Il tuo consulente indica la partecipazione cipriota nel quadro RW per ogni anno in cui eri ancora residente in Italia.

La parte cipriota, gestita per te.

Prezzi fissi, concordati prima di iniziare. Un solo team per la società, la tua residenza e la contabilità.

Cosa chiedono gli imprenditori italiani.

Noi gestiamo la parte cipriota. Per le regole nel tuo paese, affidati a un consulente fiscale del posto. Se ti serve, possiamo consigliartene uno.

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Non sulla persona. L'exit tax italiana riguarda le imprese. Tassa la società che si trasferisce all'estero come se vendesse i suoi beni a valore di mercato, in cinque rate annuali se va in un Paese UE. Il socio che emigra e tiene le quote non è colpito. Trasferire la S.r.l. è un'altra storia. Fatti confermare il punto da un consulente italiano sul tuo caso.

No. Cipro ne è uscita nel 2010 e non è più rientrata. Per i Paesi in black list, l'Italia presume che il cittadino emigrato sia ancora residente finché non prova il contrario. Per Cipro la presunzione non vale, quindi l'onere della prova resta al fisco. L'Italia può comunque sostenere che non sei mai partito davvero, quindi i criteri di residenza contano lo stesso.

Quando per la maggior parte dell'anno non vale nessuno dei quattro criteri. L'iscrizione all'AIRE ti toglie dall'anagrafe dei residenti, ma copre solo quel criterio. Inoltre non devi vivere in Italia, avere lì il centro della tua vita personale e familiare, né passarci 183 giorni, contando anche i giorni parziali. Lavorare da remoto dall'Italia conta come essere lì.

No. Una società è italiana se le decisioni strategiche o la gestione quotidiana avvengono in Italia per la maggior parte dell'anno. Se l'Italia lo dimostra, tassa l'utile mondiale della società per ogni anno ancora aperto, con sanzioni. Vivendo in Italia, dovresti anche dichiarare le quote ogni anno e pagare lo 0,2% del loro valore, con o senza utili.

Hai tre strade. Tenerla da sola accanto alla società cipriota, che funziona finché c'è vera attività in Italia. Metterci sopra una holding cipriota, e l'Italia presume che la holding sia italiana se la controllano residenti in Italia o se formano la maggioranza del consiglio. Oppure trasferirla a Cipro o chiuderla. Il trasferimento fa scattare l'exit tax sulle imprese, quindi chiuderla e ripartire da zero è spesso più pulito.

Puoi, ma gioca contro di te. Quando entrambi i Paesi ti considerano residente, la convenzione guarda prima a dove hai una casa a disposizione. Una casa tenuta in Italia sostiene anche l'idea che la tua vita sia ancora lì, e i giorni che ci passi contano per i 183. Decidi a cosa serve prima di partire.

La tua posizione resta tua. I contributi versati all'INPS restano lì e contano secondo le regole UE, e l'Italia paga la sua quota in base ai tuoi anni italiani. Quando lavori davvero a Cipro, di norma entri nella previdenza cipriota. Evita il modello A1 che ti tiene all'INPS come lavoratore distaccato, perché dice che la tua attività reale è ancora italiana.

No. Con la regola dei 60 giorni puoi essere residente fiscale a Cipro con 60 giorni l'anno qui, una casa in affitto o di proprietà, un'attività o un lavoro a Cipro e non più di 183 giorni in un altro Paese. Gestire la tua società cipriota può valere come attività. Puoi tornare in Italia, ma conta ogni giorno parziale, perché l'Italia li conta.

No. Costruiamo e gestiamo il lato cipriota. Per la tua residenza, la S.r.l. e tutto il resto in Italia, affidati a un consulente fiscale italiano. Se ti serve, possiamo consigliartene uno.

Pianifica il trasferimento con noi.

Dicci cosa possiedi e quando vorresti trasferirti. Ti diremo cosa si applica, quanto costa e cosa fare per primo.

  • Quali regole del tuo paese ti riguardano
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