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De México a Chipre, sin caer en las trampas.

Una sociedad chipriota paga 15 % y, con el estatus non-dom, usted no paga impuesto sobre dividendos. México no le cobra nada por irse. Pero grava a su empresa mexicana si usted la dirige desde fuera, y lo conserva como residente si presenta tarde el aviso.

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  • Precios fijos
  • Requisitos comprobados antes de pagar
  • Totalmente a distancia
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Lo que se lleva a casa.

México grava la utilidad de la empresa al 30 % y luego retiene un 10 % definitivo de cada dividendo. Mueva el control hasta su propia utilidad.

€200 000
En México
Impuesto corporativo
−€60 000
Impuesto sobre dividendos
−€14 000
Le queda
€126 000
En Chipre
Impuesto corporativo
−€30 000
GeSY sobre dividendos
−€4 505
Le queda
€165 495

Más en su bolsillo+€39 495cada año

Más en su bolsillo +€39 495 cada año

México: ISR del 30 % sobre la utilidad fiscal de la empresa y luego una retención definitiva del 10 % sobre dividendos a personas físicas, en total 37 %, no el 30 % que suele citarse. Los dividendos que salen de utilidades que todavía no pagaron impuesto cargan además un impuesto a nivel de la empresa.

Tasas generales para un fundador que retira el beneficio como dividendos y ya es residente fiscal en Chipre con estatus non-dom. Sus cifras serán distintas. Es una ilustración, no asesoramiento fiscal.

Lo que irse cuesta de verdad.

México lo deja ir gratis y conserva su derecho sobre la empresa. Resuelva estos puntos con un asesor mexicano antes de comprar el boleto.

  • Sin impuesto de salida para usted

    México no valúa sus acciones ni da nada por vendido cuando usted se va. Tampoco hay impuesto federal al patrimonio, a las herencias ni a las donaciones, así que la mudanza en sí no le cuesta nada.

  • Su empresa mexicana puede pagar como si cerrara

    Si su empresa mexicana se dirige desde Chipre, México la trata como liquidada. Todos sus activos, en México y en el extranjero, se dan por vendidos a valor de mercado y pagan 30 %, con 15 días para cubrirlo. Antes de mudarse, decida si sigue dirigida desde México, se vende o se cierra.

  • Una sociedad chipriota dirigida desde México es mexicana

    México grava a una empresa donde se dirige, no donde se registró. Si usted toma las decisiones en México, su sociedad chipriota es residente mexicana y paga 30 % sobre su ingreso mundial. No hay tratado fiscal que resuelva el choque. Diríjala desde Chipre.

  • Presente el aviso antes de volar

    Presente el aviso de cambio de residencia fiscal dentro de los dos meses previos a la mudanza y a más tardar 15 días antes. Si lo omite, sigue siendo residente fiscal mexicano, por más completa que sea la mudanza. La regla anterior de 15 días después terminó en 2021.

  • Reglas sobre empresas extranjeras mientras sea residente

    Mientras sea residente, México grava la utilidad de una empresa extranjera que usted controla si paga menos de 22.5 %. Chipre cobra 15 %. La empresa se salva si opera de verdad y sus ingresos pasivos no pasan del 20 %, pero los servicios a clientes fuera de Chipre cuentan como pasivos. Pida el IP Box solo después de irse.

  • Conservar el IMSS exige pedirlo por escrito

    Puede seguir cotizando voluntariamente al IMSS si tiene 52 semanas cotizadas en los últimos cinco años. Pídalo por escrito dentro de los cinco años siguientes a su baja, y no deje de pagar dos meses, o pierde la cobertura.

Lo que Chipre le ofrece.

Una sola tasa, dividendos sin impuesto durante 17 años con el estatus non-dom y ningún impuesto al vender sus acciones.

Impuesto corporativo
15 %
Una tasa única, sin recargos locales.
Impuesto sobre dividendos
0 %
Con estatus non-dom, hasta 17 años.
Días al año para la residencia fiscal
60
Según la regla de los 60 días, con vivienda y empresa aquí.
Impuesto sobre el patrimonio o sucesiones
0
Chipre no aplica ninguno.
  • Como ciudadano mexicano necesita el Pink Slip, el permiso de residencia temporal para ciudadanos de fuera de la UE, porque el Yellow Slip es solo para ciudadanos de la UE, el EEE y Suiza. Revisamos qué ruta le corresponde, lo tramitamos con usted y sumamos a un abogado en los casos complejos.
  • México puede mantenerlo como residente seis años después de mudarse a un país de baja tributación. Chipre está en la lista de intercambio de información del SAT desde 2016, así que eso no debería aplicarle.
  • Chipre no grava las ganancias por venta de acciones. México grava la venta de una empresa privada con su tarifa progresiva normal, así que múdese antes de negociar una venta.
  • Una sociedad chipriota vende en la UE desde dentro, con un solo registro de IVA y cobros en euros. Los servicios digitales vendidos a consumidores en México siguen pagando IVA mexicano del 16 %.

La mudanza, mes a mes.

La ventana del aviso fija la fecha final. Todo lo demás se cuenta hacia atrás desde ahí.

Reserve una reunión gratuita
  1. Primero

    Decida el futuro de la empresa

    Un asesor mexicano valúa su empresa mexicana. Si necesita uno, podemos recomendárselo. Usted decide si sigue dirigida desde México, se vende o se cierra, antes de cambiar quién la dirige.

  2. Mes 1Lo hacemos nosotros

    Constituya la sociedad chipriota

    La registramos con número fiscal, IVA y VIES, y su contabilidad abre el día del pedido.

  3. Mes 2

    Fije la fecha de salida

    Con su asesor, fije la fecha en que termina su residencia mexicana y cuente hacia atrás desde ahí. Revise las reglas sobre empresas extranjeras para los meses en que siga siendo residente mientras la sociedad chipriota opera.

  4. Mes 2 a 3Lo hacemos nosotros

    Vivienda y Pink Slip

    Rente o compre una vivienda permanente en Chipre, y empieza su conteo de 60 días. Revisamos qué ruta le corresponde para el Pink Slip y lo tramitamos con usted, con un abogado en los casos complejos.

  5. Mes 6Lo hacemos nosotros

    Certificado chipriota y non-dom

    Obtenemos su certificado de residencia fiscal en Chipre y registramos su estatus non-dom, para que la prueba de su nueva residencia esté lista para el aviso.

  6. Mes 6

    Presente el aviso

    Su asesor presenta el aviso entre dos meses y 15 días antes de la mudanza. Los pagos provisionales de ese año quedan como definitivos. No hay declaración anual, así que pierde las deducciones personales de ese año.

  7. Mes 8 a 12Lo hacemos nosotros

    Primera declaración y el IP Box

    Preparamos su primera declaración en Chipre. Cuando termine su residencia mexicana, revisamos si el IP Box le conviene a su sociedad.

La parte de Chipre, resuelta para usted.

Precios fijos, acordados antes de empezar. Un solo equipo para la empresa, su residencia y la contabilidad.

Lo que preguntan los fundadores mexicanos.

Nosotros nos ocupamos de la parte de Chipre. Para las normas de su país, cuente con un asesor fiscal de allí. Si lo necesita, podemos recomendarle uno.

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A usted, no. México no valúa sus bienes ni da nada por vendido cuando se va, y no hay impuesto federal al patrimonio, a las herencias ni a las donaciones. El cobro recae en su empresa. Una empresa mexicana que deja de dirigirse desde México se trata como liquidada, y todos sus activos, en México y en el extranjero, se dan por vendidos a valor de mercado y pagan 30 % dentro de 15 días.

Cuando presenta a tiempo el aviso de cambio de residencia fiscal, con prueba de su nueva residencia. México no tiene regla de 183 días. Ve dónde está su casa y dónde se concentran sus ingresos y su actividad, y presume que los mexicanos son residentes. Preséntelo entre dos meses y 15 días antes de mudarse. Si no lo hace, sigue siendo residente y paga impuestos por su ingreso mundial.

Muy probablemente no, si se va a Chipre. México lo mantiene como residente el año del aviso y cinco más si se muda a un país de baja tributación, salvo que ese país intercambie información fiscal con México y le ayude a cobrar impuestos. Chipre está en la lista de intercambio del SAT desde el 1 de enero de 2016. La segunda condición se apoya en el mismo acuerdo, así que pida a su asesor que la confirme.

No. México trata como mexicana a una empresa dirigida desde México, sin importar dónde esté registrada, y grava su ingreso mundial al 30 %. No hay tratado fiscal que resuelva el choque con Chipre. Y mientras usted sea residente, las reglas sobre empresas extranjeras pueden gravar su utilidad cada año, se reparta o no, porque 15 % queda debajo de la línea mexicana del 22.5 %.

Usted decide antes de mudarse. Puede seguir dirigida desde México por alguien allá, venderse o cerrarse. Si la dirige desde Chipre, México la trata como liquidada y grava todos sus activos a valor de mercado dentro de 15 días. Además, una empresa mexicana en RESICO pierde ese régimen cuando su accionista controla una sociedad chipriota. Pida primero a un asesor mexicano que la valúe.

No. Con la regla de los 60 días puede ser residente fiscal en Chipre con 60 días al año aquí, una vivienda rentada o propia, un negocio o empleo en Chipre y no más de 183 días en ningún otro país. México no cuenta días. Lo que termina su residencia mexicana es el aviso, presentado a tiempo, con su certificado chipriota como prueba.

Probablemente no. El RESICO para personas físicas grava con 1 % a 2.5 % lo que usted efectivamente cobra, con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos. Ninguna estructura en Chipre supera eso. Pero el RESICO no admite a socios ni accionistas de una empresa, así que, en cuanto tenga una, la comparación cambia. La mudanza conviene más si retira utilidades cada año o se prepara para vender.

Puede seguir en el IMSS voluntariamente si tiene 52 semanas cotizadas en los últimos cinco años. Pídalo por escrito dentro de los cinco años siguientes a su baja, y no deje de pagar dos meses. No pudimos confirmar un convenio de seguridad social con Chipre ni qué pasa con su AFORE al irse, así que pregunte por escrito al IMSS y a su AFORE antes de presentar el aviso.

No. Nosotros armamos y operamos el lado chipriota. Para su empresa mexicana, el aviso, las reglas sobre empresas extranjeras y el IMSS, consulte a un asesor mexicano. Si necesita uno, podemos recomendárselo.

Planifique su traslado con nosotros.

Cuéntenos qué posee y cuándo quiere mudarse. Le diremos qué se aplica en su caso, cuánto cuesta y qué hacer primero.

  • Qué normas de su país le afectan
  • El orden de los pasos
  • Un precio fijo para la parte de Chipre

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