Skip to main content

Fra Danmark til Cypern, med fraflytterskatten på plads.

Et cypriotisk selskab betaler 15 %, og med non-dom-status betaler du ingen skat af udbytte. Danmark beskatter dine aktier, som om de blev solgt, når du flytter, men lader dig udskyde betalingen rentefrit. Derfor planlægger vi fraflytningen først og bygger så den cypriotiske side.

Book et gratis mødeStart mit cypriotiske selskab
  • Faste priser
  • Betingelser tjekket, før du betaler
  • Fuldt digitalt
Read in English

Det beholder du, efter begge skatter.

Danmark beskatter selskabets overskud og derefter dit udbytte med op til 42 %. Træk skyderen til dit eget overskud.

€200.000
I Danmark
Selskabsskat
−€44.000
Skat på udbytte
−€65.520
Du beholder
€90.480
På Cypern
Selskabsskat
−€30.000
GeSY på udbytte
−€4.505
Du beholder
€165.495

Mere i lommen+€75.015hvert år

Mere i lommen +€75.015 hvert år

Danmark: 22 % selskabsskat, derefter 42 % i skat af udbytte over 79.400 kr. om året og 27 % under. Ved den høje sats er det samlet 54,76 % af det overskud, du tager ud. Danmark har ingen formueskat.

Topsatser for en iværksætter, der tager overskuddet ud som udbytte og er blevet skattemæssigt hjemmehørende på Cypern med non-dom-status. Dine egne tal vil være anderledes. Det er en illustration, ikke skatterådgivning.

Hvad fraflytningen indebærer.

Danmark gør det ikke dyrt at rejse. Det gør det svært at blive færdig. Afklar dette med en dansk rådgiver, før du rejser.

  • Fraflytterskat på dine aktier

    Når din fulde skattepligt til Danmark ophører, anses dine aktier for solgt til markedsværdi. Gevinsten beskattes med 27 % og 42 %, de samme satser som udbytte. Det gælder, hvis dine aktier samlet er 100.000 kr. værd eller mere. Få dem vurderet, før du rejser.

  • Nytilflyttere går fri

    Fraflytterskatten gælder normalt kun, hvis Danmark har beskattet dine aktiegevinster i mindst syv af de seneste ti år. Kom du hertil for fire år siden, er der intet at betale eller udskyde.

  • Henstand koster ingenting

    Du kan udskyde betalingen uden renter, uden sikkerhed ved flytning inden for EU eller Norden og uden slutdato. Sider, der siger en syvendedel om året, beskriver en regel for erhvervsaktiver, ikke aktier.

  • Én blanket, hver 1. juli

    Henstand kommer ikke af sig selv. Din rådgiver søger på blanket 04.065 senest 1. juli året efter, at du flyttede, og indsender den igen hver 1. juli, så længe der står skat tilbage. Glemmer du én, forfalder hele beløbet på én gang.

  • Udbytte og lån gør den forfalden

    Udbytte fra aktier, du ejede, da du flyttede, og lån fra de selskaber, gør en del af den udskudte skat forfalden. Det gælder også, når selskabet er cypriotisk. Aktier, du får efter flytningen, er uden for reglen.

  • Et dansk holdingselskab duer ikke

    Danmarks regler, der beskatter et udenlandsk selskabs overskud herhjemme, ser bort fra skatten i udlandet. Et cypriotisk selskab under et dansk holdingselskab rammes, når over en tredjedel af indkomsten er af den type, reglerne går efter, fx royalties. Ej det cypriotiske selskab personligt.

Hvad Cypern gør for dig.

Én fast sats i selskabet, skattefrit udbytte i 17 år med non-dom-status og ingen arveafgift.

Selskabsskat
15 %
Én fast sats, uden lokale tillæg.
Skat på udbytte
0 %
Med non-dom-status, i op til 17 år.
Dage om året for skattemæssigt hjemsted
60
Efter 60-dages-reglen, med en bolig og en virksomhed her.
Formueskat eller arveafgift
0
Cypern opkræver ingen af dem.
  • Som dansker er du EU-borger, så du registrerer dig med Yellow Slip, som vi søger om sammen med dig. Intet visum, ingen tilladelse.
  • Fordi Cypern er i EU, stiller du ingen sikkerhed for den udskudte fraflytterskat. Ved en flytning til Dubai, Singapore eller Storbritannien skulle du.
  • Efter dobbeltbeskatningsaftalen mellem Danmark og Cypern beskattes værdistigning på dine aktier efter flytningen der, hvor du bor, og renter og royalties er fri for kildeskat.
  • En bolig på Cypern i dit eget navn opfylder et af 60-dagesreglens krav og viser Danmark, at dit hjem reelt er flyttet.

Flytningen, trin for trin.

Din bolig, dit ApS og dine aktier bestemmer tempoet. Rækkefølgen ligger fast.

Book et gratis møde
  1. Før du rejser

    Tjek, om fraflytterskatten rammer dig

    Få en dansk skatterådgiver til at tjekke syvårsreglen, vurdere dine aktier på fraflytningsdagen og afklare, hvilke der kommer på Danmarks oversigt over de aktier, du ejede, da du flyttede. Vi kan anbefale en rådgiver, hvis du har brug for det.

  2. Måned 1Det klarer vi

    Stift det cypriotiske selskab

    Vi registrerer det til skat, moms og VIES. Bogføringen åbner den dag, du bestiller, og du bliver den direktør, 60-dagesreglen bygger på.

  3. Måned 1 til 3Det klarer vi

    Yellow Slip og en bolig

    Vi søger om dit Yellow Slip sammen med dig. Du lejer eller køber en fast bolig på Cypern i dit eget navn.

  4. Måned 3 til 6

    Opgiv den danske bolig

    Opgiv din helårsbolig i Danmark, og træf selskabets reelle beslutninger på Cypern. Din rådgiver giver Udbetaling Danmark og ATP besked om flytningen.

  5. Når du opfylder kraveneDet klarer vi

    Skattemæssigt hjemsted og non-dom

    Vi registrerer dit skattemæssige hjemsted på Cypern og din non-dom-status og holder derefter styr på dagtælling og cypriotiske indberetninger.

  6. Hver 1. juli

    Indsend blanket 04.065

    Din rådgiver indsender blanket 04.065 senest 1. juli året efter, at du flyttede, og søger om henstand. Derefter indsendes den hver 1. juli, så længe der står skat tilbage.

Den cypriotiske del, klaret for dig.

Faste priser, aftalt før du går i gang. Ét team til selskabet, dit ophold og bogføringen.

Det danske iværksættere spørger om.

Vi står for den cypriotiske del. Reglerne derhjemme afklarer du med en skatterådgiver i dit land. Vi kan anbefale en, hvis du har brug for det.

Skriv på WhatsApp

Ja, hvis dine aktier er 100.000 kr. værd eller mere, og Danmark har beskattet dine aktiegevinster i mindst syv af de seneste ti år. Når din fulde skattepligt ophører, anses aktierne for solgt til markedsværdi, og gevinsten beskattes med 27 % og 42 %. Du kan udskyde betalingen uden renter og, ved flytning til Cypern, uden sikkerhed.

Nej. Den regel gælder erhvervsaktiver, ikke aktier. Den udskudte skat på dine aktier har ingen slutdato. Den forfalder kun, når noget bestemt sker, fx et salg, et udbytte eller et lån fra et selskab på din oversigt, eller når du glemmer den årlige blanket.

Når du ikke længere har en bolig i Danmark, du kan bruge. Det handler om, hvor du faktisk bor, ikke om din CPR-registrering eller adresse. En helårsbolig, du beholder, også bare for en sikkerheds skyld, holder dig fuldt skattepligtig, og så udløses fraflytterskatten heller ikke. Et sommerhus tæller normalt ikke, medmindre nogen bor i det hele året.

Tit, så længe intet enkelt ophold når seks måneder. Uden bolig i Danmark bliver du fuldt skattepligtig igen ved et ophold på seks måneder, regnet fra første dag. Ferierejser til udlandet afbryder ikke opholdet, så en lang dansk sommer med to uger på Cypern i midten tæller som ét ophold.

Det kan du, men det koster. Udbytte til dig på Cypern får trukket 15 % i dansk udbytteskat efter aftalen. Fordi dit ApS står på din aktieoversigt, gør hvert udbytte også en del af din udskudte fraflytterskat forfalden. Og et dansk selskab, der ejer dit cypriotiske selskab, rammer reglerne om udenlandsk overskud. Det, der virker, er at eje det cypriotiske selskab personligt.

Det kan ske, hvis et dansk selskab ejer det, uanset skatten på Cypern. Danmarks regler, der beskatter et udenlandsk selskabs overskud herhjemme, rammer et selskab, der kontrolleres over 50 % fra Danmark, når over en tredjedel af indkomsten er af den type, reglerne går efter, fx renter og royalties. Er du flyttet og ejer det cypriotiske selskab selv, er der intet dansk moderselskab at ramme.

Din folkepension kan udbetales på Cypern. Grundreglen er 30 års bopæl i Danmark, før du går på pension, og uden fuld optjening får du en brøkpension frem for ingenting. Tillæg som varmetillæg udbetales ikke automatisk i udlandet, så du søger Udbetaling Danmark om dem efter flytningen. ATP udbetales, hvor du end bor, når ATP kender til flytningen.

Nej. Efter 60-dagesreglen kan du blive skattemæssigt hjemmehørende på Cypern med 60 dage om året her, en bolig du lejer eller ejer, en virksomhed eller et job på Cypern og højst 183 dage i noget andet land. Fra 2026 virker reglen, selv om Danmark stadig regner dig som skattepligtig. Dit eget cypriotiske selskab kan tælle som virksomheden.

Ja. Den har gældt siden 2012 og blev opdateret i 2021. Udbytte fra et dansk selskab til dig beskattes med højst 15 %, og renter og royalties er fri for kildeskat. Værdistigning på dine aktier efter flytningen beskattes der, hvor du bor. Aftalen fjerner ikke fraflytterskatten, som dækker stigningen, før du flyttede.

Planlæg flytningen med os.

Fortæl os, hvad du ejer, og hvornår du gerne vil flytte. Vi fortæller dig, hvad der gælder, hvad det koster, og hvad du skal gøre først.

  • Hvilke regler derhjemme der berører dig
  • Rækkefølgen, du skal gøre tingene i
  • En fast pris for den cypriotiske del

30 minutter, på video, gratis

Flytter du fra et andet land?

Alle lande

Din flytning, én partner.

Selskab, ophold og bogføring, klaret af ét team til faste priser.

Book et gratis mødeStart mit cypriotiske selskab

What can we help with?

30 minutes, by video, free.